Framlagsmörk fyrir 2016 og 2017 og hvernig áfangasamningar virka
Dollar Limits fyrir framlög til einstakra eftirlaunareikninga
Þú getur stuðlað að hefðbundnum IRA, Roth IRA eða bæði.
Heildarfjárhæð árlegra framlaga fyrir annaðhvort hefðbundnar eða Roth IRAs má ekki fara yfir lægri launatekjur fyrir árið eða árlega hámarksfjárhæðina.
| IRA Framlagsmörk | ||
| Ár | 2016 | 2017 |
| Hámarks Venjulegur Framlag | $ 5.500 | $ 5.500 |
| Hámarksfjöldi uppgjafar | $ 1.000 | $ 1.000 |
| Heildar hámarksframlag | $ 6.500 | $ 6.500 |
| Framlög vegna | 18. apríl 2017 | 17. apríl 2018 |
| Heimild: | IR-2015-118 | IRS |
Framlagskröfur
Venjulegur framlög geta verið gerðar af einhverjum undir 70 ára aldri, að því tilskildu að hann hafi aflað sér tekna. Framlagsgjöld geta verið gerðar af einstaklingum 50 ára eða eldri með launatekjum. Roth IRA hefur engin aldurs takmarkanir.
Til eingöngu í IRA-tilgangi samanstendur af launatekjur af launum sem greint er frá á W-2, sjálfstætt starfandi tekjum frá fyrirtæki eða bæ og friðþægingu .
IRS útskýrir:
"Til að stuðla að hefðbundnum IRA verður þú að vera undir 70 ára aldri í lok skattársins. Þú og / eða maki þinn ef þú sendir sameiginlega ávöxtun verður að hafa skattskyldar bætur, svo sem laun, laun, þóknun, ábendingar , bónus eða nettó tekjur af sjálfstætt starfandi störfum. Skattskyld áfrýjun og aðskildar viðhaldsgreiðslur sem einstaklingar fá, eru meðhöndluð sem bætur fyrir IRA tilgangi. "
Frestir til að gera framlög
Þú getur lagt fé í hefðbundna eða Roth IRA þitt hvenær sem er á almanaksári og þú getur einnig gert framlög til IRA eftir fyrsta frest fyrir skattframtalið, en ekki telja framlengingar sem þú gætir tekið. IRA framlag fyrir skatta árið 2016 átti sér stað fyrir 18. apríl 2017 og IRA framlög fyrir skatta árið 2017 eiga að eiga sér stað fyrir 17. apríl 2018.
Skattdaginn er framlengdur í báðum árum vegna þess að 15. apríl fellur um helgi og síðan einn eða fleiri frídagar.
Hvar á að krefjast skattdráttar
Tilkynna skattframdráttarbæran IRA framlagið þitt beint á fyrstu síðu Form 1040 eða Form 1040A. Þú þarft ekki að greiða til að krefjast þessa frádráttar. Það er aðlögun að tekjum, þannig að þú getur tekið það til viðbótar við að skilgreina eða gera kröfu um staðlað frádrátt fyrir umsóknarstöðu þína.
IRA frádráttur getur fasa út eða er eytt á grundvelli tekna
Framlög til hefðbundinnar IRA gætu verið að fullu frádráttarbær, að hluta til frádráttarbær eða algjörlega óafturkræfur, eftir því hvort þú og / eða maki þinn sé tryggður með starfslok með vinnuveitanda. Ef skattgreiðandi fellur undir eftirlaunaáætlun á vinnustöðum, ákvarðar tekjur hans hvort hans frádráttur verði takmarkaður. Starfslok á vinnustað eru 401 (k) áætlanir, 403 (b) áætlanir og eftirlaun.
Notaðu breyttri leiðréttu brúttóreikningsformúlu til að mæla tekjur í þeim tilgangi að reikna út hversu mikið er hægt að draga frá hefðbundnum IRA framlögum. IRS útskýrir formúluna með þessum hætti:
Breyttar brúttó tekjur eru leiðréttar brúttó tekjur (AGI) mynduð án IRA frádráttar, eftir að skattskyldar almannatryggingar hafa verið teknar með því að beita takmörkunum á aðgerðalausum virkni til óbeinna tekna og eftirfarandi breytingar:
+ Útilokun fyrir vexti sparifjáreigna
+ Aðlögunaraðstoð útilokuð frá tekjum
+ Frádráttur fyrir innlenda framleiðslustarfsemi
+ Afborgun vegna vaxtagjalda á námslán
+ Afborgun vegna kennslu og gjalda
+ Erlend úthlutun tekjutekna, útilokun húsnæðis og húsnæðis frádráttur.
Notaðu vinnublað 1-1 í útgáfu 590-A, Framlög til einstaklingsbundinna eftirlaunaáætlana , sem hægt er að nálgast á pdf-sniði á IRS-vefsetri, til að reikna út breyttu AGI þinn.
Hægt er að reikna út hvort innræðslan þín gæti verið takmörkuð með því að nota töflurnar hér á eftir eftir að þú hefur ákveðið breytt AGI þinn.
| 2016 Takmarkanir á frádrátt fyrir hefðbundnar IRAs ef um er að ræða eftirlaunaáætlun í vinnunni | ||
| Flokkun | Breytt AGI | |
| Staða | frá | til |
| Single | $ 61.000 | $ 71.000 |
| Forstöðumaður heimila | 61.000 | 71.000 |
| Eigandi Ekkja / er | 98.000 | 118.000 |
| Giftað skráning aðskilin og makarnir búa ekki í sundur allt árið | -0- | 10.000 |
| Giftað skráning aðskilin og makarnir búa ekki í sundur allt árið | 61.000 | 71.000 |
| Giftað skráning sameiginlega : fyrir maka sem fellur undir eftirlaunaáætlun | 98.000 | 118.000 |
| Giftað skráningu sameiginlega : fyrir maka sem ekki er tryggður eftirlaunaáætlun og hinn maki er þakinn | 183.000 | 193.000 |
| Er breytt AGI þitt minna en "frá" upphæðin? | Á milli þessara magna? | Meira en "til" upphæð? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| fullur frádráttur | að hluta til frádráttar | engin frádráttur |
| 2017 Takmarkanir á frádrátt fyrir hefðbundnar IRAs ef um er að ræða eftirlaunaáætlun í vinnunni | ||
| Flokkun | Breytt AGI | |
| Staða | frá | til |
| Single | $ 62.000 | $ 72.000 |
| Forstöðumaður heimila | 62.000 | 72.000 |
| Eigandi Ekkja / er | 99.000 | 119.000 |
| Giftað skráning aðskilin og makarnir búa ekki í sundur allt árið | -0- | 10.000 |
| Giftað skráning aðskilin og makarnir búa ekki í sundur allt árið | 62.000 | 72.000 |
| Giftað skráning sameiginlega : fyrir maka sem fellur undir eftirlaunaáætlun | 99.000 | 119.000 |
| Giftað skráningu sameiginlega : fyrir maka sem ekki er tryggður eftirlaunaáætlun og hinn maki er þakinn | 184.000 | 194.000 |
| Er breytt AGI þitt minna en "frá" upphæðin? | Á milli þessara magna? | Meira en "til" upphæð? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| fullur frádráttur | að hluta til frádráttar | engin frádráttur |
Tax Planning Ábendingar
- Finndu út hvort að stuðla að hefðbundnum IRA verði að fullu frádráttarbær, að hluta til frádráttarbær eða óafturkræft.
- Ef eitthvað af hefðbundnum IRA framlaginu er óafturkræft skaltu íhuga að leggja frádráttarbæran hluta til hefðbundinna IRA og það sem eftir er sem ekki er frádráttarbær til Roth IRA ef þú ert gjaldgeng.
- Ef allt hefðbundið IRA framlag þitt er ekki frádráttarbær, gætirðu viljað stuðla að Roth IRA í staðinn.
- Ef þú ert ekki gjaldgengur fyrir Roth IRA heldur skaltu íhuga hvort að stuðla að óafturkræfum sjóðum til hefðbundinna IRA er skynsamlegt fyrir ástandið. Óafturkallanlegir IRAs veita enn frekar skattfrjálsa útgjöld af upprunalegu framlagi og skattskyldum úthlutun tekna. Í sumum tilvikum er óafturkræft IRA hægt að rúlla yfir skattfrjálst að Roth IRA.