Lína 16 á eyðublaði 1040: Eftirlaun og lífeyri

Hvernig á að tilkynna lífeyris og lífeyri tekjur af skattframtali þínu

Skilningur allra innsláttar og útgjalda af tekjum þínum og óunniðum tekjum og hin ýmsu fyrirliggjandi skattafrádrátt geta verið áskorun nóg á skattatímum. Eftir að þú hefur það niður, ert þú frammi fyrir því að reikna út hvar á að slá inn allt í skattframtali þínu. Tekjur af völdum starfslokanna eru á fyrstu síðu.

Lína 16 á eyðublaði 1040

Ef þú teknar tekjur af eftirlaunum og / eða lífeyri á skattárinu fer það á línu 16 í Form 1040.

Það er auðveld hluti.

Lína 16 er sundurliðað í tvo flokka. Rýmið við hliðina á 16a skýrir heildarfjárhæð útgjalda sem þú fékkst frá lífeyris og lífeyri. Lína 16b skýrir skattskyldan hluta þessara dreifinga. Til dæmis gætir þú fengið dreifingu á $ 12.000 frá 401 (k) áætluninni þinni, en aðeins $ 10.000 af þeim upphæð var skattskyld. Heildarfjárhæð $ 12.000 myndi því fara á línu 16a og $ 10.000 skattskylda upphæðin fer á línu 16b. Lína 16b er fjárhæðin sem stuðlar að heildarskattbindingum þínum.

Eftirlaunasjóðir sem greint er frá á línu 16

Úthlutanir af eftirtöldum reikningum eru færðar á þessa línu í skattaframtali þínu:

• 401 (k) áætlanir
• 403 (b) áætlanir
• Starfslok eftirlaunakerfi (CSRS)
• Lífeyrissjóðakerfi bandalagsins (FERS)
• Erlendar lífeyri
• Ríkisstjórn 457 (b) áætlanir
• Sparisjóðsáætlun

Hvað færist ekki tilkynnt á línu 16

Þú þarft ekki að slá inn dreifingar af eftirfarandi gerðum reikninga vegna þess að þeir fara annars staðar:

• Einstök eftirlaun reikninga (IRA) eru tilkynnt á línu 15 í staðinn.
• Örorkulífeyrir sem þú fékkst áður en þú hefur náð lágmarksaldri vegna eftirlauna eins og vinnuveitandi hefur sett fram er greint frá á línu 7 sem laun í staðinn.
• Leiðréttingarúthlutun umfram launatryggingar eða umframframlag í 401 (k), 403 (b) eða 457 (b) starfslok eru færðar á línu 7 sem laun.

Hvernig á að reikna út skattskyldan hluta af lífeyris og lífeyrisstekjum

IRS segir að greiðslur þínar séu að fullu skattskyldar ef:

• "Þú hefur ekki lagt fram neitt eða er ekki talið hafa lagt neitt í lífeyri eða lífeyri
• Vinnuveitandi þinn hafnaði ekki framlögum frá launum þínum, eða
• Þú fékkst allar framlög þín (fjárfesting þín í samningnum) skattfrjáls undanfarin ár "

Ríkisstjórnin segir einnig: "Þú getur verið fær um að tilkynna lægri skattskylda upphæð með því að nota almennar reglur eða einfaldaða aðferðina, eða ef útilokun opinberra öryggisstjóra er útilokuð."

Upplýsingar um almennar reglur eru að finna í útgáfu 939. Upplýsingar um einfalda aðferðina eru að finna í útgáfu 575. Verkfæri um einföldu aðferðina er að finna á bls. 28 í 2016 pdf útgáfunni af leiðbeiningunum fyrir Form 1040 .

Upplýsingar um skattaleg meðferð dreifingar frá CSRS, FERS og Sparisjóðaáætluninni er að finna í útgáfu 721 .

Þú hefur einnig kost á að biðja IRS að reikna skattskyldan hluta af lífeyrisgreiðslunni gegn gjaldi sem getur breyst reglulega. Sjá síðu 77 í útgáfu 939 til að óska ​​eftir IRS-úrskurði, sem er aðferðin til að IRS ákvarði skattskyldan hluta.

Hringdu í IRS til að ákvarða núverandi gjald. Ef þú ákveður að greiða það og kjósa að greina frádrátt þína er gjaldið frádráttarbær sem ýmis sérgrein frádráttur háð 2 prósentum leiðréttingar á brúttótekjum.

Ráðlagður málsmeðferð við inngöngu lífeyrisartekna á formi 1040

• Safnaðu öllum eyðublöðum þínum 1099-R frá hverjum fjármálastofnun fyrir árið.
• Skilgreina 1099-R yfirlýsingar í tvær hrúgur: þau þar sem IRA kassinn er merktur við hliðina á Box 7, og þeim þar sem IRA kassinn er ekki merktur.
• Eyðublöð 1099-R með innritun í IRA-reitnum eru skýrslur um útgjöld frá einstaklingsbundinni eftirlaunareikningi. Þessar upplýsingar fara á línu 15 þannig að þú getur stillt þessa til hliðar fyrir nú þar til þú ert tilbúinn til að slá inn þessi tekjur.
• Eyðublöð 1099-R án innritunar í IRA-reitnum eru skýrslur um útgjöld vegna lífeyris og lífeyrisgreiðslna. Þetta eru upplýsingar sem fara á línu 16.

• Notaðu einfaldan vinnublað sem er að finna í leiðbeiningunum fyrir Form 1040 til að reikna út óverðtryggð (lína 16a) og skattskyldan (lína 16b) magn.
• Búðu til borð fyrir eigin skrár til að sýna stærðfræði þína. Taflan ætti að líta svona út:

Vinna pappír fyrir Form 1099-R þar sem IRA kassi er ekki valinn
Nafn greiðanda	Brúttóbreiðsla úr reit 1	Skattskyld upphæð frá reit 2a	Skattskyld fjárhæð frá almennum reglum eða einfaldaðri aðferðarklifu	Sambandstekjuskattur haldinn úr reit 4	Tekjuskattur ríkissjóðs frá 15
1.
2.
3.
Samtals:
Skýrsla um form 1040 línu 16a	Skýrsla um form 1040 línu 16b		Skýrsla um Form 1040 lína 64	Skýrsla um áætlun Lína 5a og á skattframtali þínu