Hvernig á að forðast að greiða refsingu gjöld á IRA úttektum.
Hér að neðan eru átta aðstæður sem gætu rétt til þín fyrir undantekningu á IRA refsiskatti á úttektum sem teknar eru áður en þú færð aldur 59 1/2.
(Það eru engar undantekningar til að greiða venjulegan tekjuskatt af upphæðinni sem tekin er af.)
Sjúkrakostnaður
Þú getur fallist á undanþágu frá IRA refsiskattinum ef þú notaðir IRA snemma afturköllun þína til að greiða lækniskostnað sem er meira en 10% af leiðréttum brúttótekjum þínum.
Sjúkratryggingar
Ef þú ert atvinnulaus, notaði IRA snemma hætt til að greiða fyrir sjúkratryggingu þína og þú uppfyllir viðbótarkröfur hér að neðan, ættir þú að vera undanþeginn:
- Þú fékkst atvinnuleysistryggingar sem greiddar voru samkvæmt sambands- eða ríkalögum í tólf vikur í röð vegna þess að þú misstir starf þitt.
- Þú færð IRA afturköllun á annaðhvort árið sem þú fékkst atvinnuleysisbætur eða næsta ár.
- Ef þú hefur síðan verið starfandi aftur, getur þú ekki fengið IRA afturköllunina lengur en 60 dögum eftir að ný störf hefst.
Fötlun
Ef þú ert fatlaður, áætlun um sannprófun læknisins til að geta fengið undanþágu frá vítaspjaldinu.
Samkvæmt IRS website,
"Þú ert talinn fatlaður ef þú getur sannað að þú getir ekki gert neitt verulega launaða virkni vegna líkamlegs eða andlegs ástandsins. Læknir verður að ákvarða að ástand þitt má búast við að leiða til dauða eða vera langur, áframhaldandi og óákveðinn lengd."
Þú erfðir IRA
- Ef þú erfir IRA frá öðrum maka, jafnvel þótt IRA eigandi hafi verið yngri en 59 1/2, þá þarftu ekki að greiða refsingarskatt af fjárhæðum sem eru afturkölluð. Þú verður samt að láta í té allar IRA afturköllun í leiðréttum brúttótekjum þínum.
- Ef þú erfir IRA frá maka, og þú velur að meðhöndla það sem eigin IRA þinn, þá færðu þig í upphaflega afturköllun í IRA 10% refsiskatt.
- Ef þú erfir IRA frá maka, en þú velur að titla IRA sem "arfleifð IRA," þá yrði þú gjaldgeng til að fá IRA snemma afturköllun án þess að greiða 10% refsiskatt.
72 (t) Greiðslur
Samþykkt samkvæmt 72. gr. T- reglu heimilar reikningsaðilar að taka peninga úr eftirlaunum sínum á öllum aldri, án refsingar. Þú verður að fylgja ákveðnum reglum og nota viðurkenndan aðferð til að reikna út viðvarandi upphæð.
Það eru þrjár IRS-samþykktar aðferðir til að reikna út magn SEPP-hættunnar þinnar. Þú verður að standa við úttektaráætlunina í að minnsta kosti fimm ár eða þangað til þú nærð aldur 59 ½ (hvort sem er á sér stað seinna) eða allar fjárhæðir sem eru afturkölluð geta orðið fyrir álagningarskatti.
Hæfir menntunarkostnaður
IRA snemma úttektir sem notuð eru til að greiða hæfilegan hærri menntunarkostnað fyrir hönd þín, maka þinn, eða börnin þín eða barnabörn þín eða maka þínum, eru undanþegin 10% refsiskatti ef þau voru greidd til hæfnisstofnunar.
First Time Home Purchase
Allt að $ 10.000 af upphaflegri tekjutöku frá IRA sem er notað til að kaupa, byggja upp eða endurreisa fyrsta heimili fyrir forfeður (foreldri eða ömmu), sjálfur, maki eða þú eða maki þinn eða barnabörn, mega vera undanþegin 10% refsingarskattur ef þú hittir IRS skilgreiningu á kaupanda í fyrsta skipti.
Ef bæði þú og maki þinn hæfir sem kaupendur í fyrsta skipti, þá geturðu hver og einn tekið $ 10.000 frá hverri viðkomandi IRA án þess að greiða 10% refsiskatt.
Dreifingin verður að nota til að greiða hæfilega kaupkostnað (sem felur í sér sanngjarnan lokakostnað) fyrir lok 120. daginn eftir þann dag sem þú fékkst hana.
Einstaklingar í úthlutun
Viðbótarupplýsingar um úthlutun á vöruskipti eru ekki háð skaðabótum á IRA snemma úttektum.
Samkvæmt útlendingastofnuninni er dreifing sem þú færð hæfari dreifingaraðilinn ef eftirfarandi skilyrði eru uppfyllt:
- Þú varst pantað eða hringt í virkan skylda eftir 11. september 2001.
- Þú varst pantað eða hringt í virkan skylda í meira en 179 daga eða á óákveðinn tíma vegna þess að þú ert meðlimur í panta hluti.
- Dreifingin er frá IRA eða frá fjárhæðum sem stafa af valfrjálsu frestun samkvæmt kafla 401 (k) eða 403 (b) áætlun eða svipað fyrirkomulag.
- Dreifingin var gerð eigi fyrr en dagsetningin fyrir pöntunina eða kalla á virkan skylda og eigi síðar en loka virkra skyldutímabilsins.
Reglurnar sem lýst er í þessari grein koma frá online IRS útgáfu 590 , þar sem þú getur fundið viðbótarupplýsingar um IRA refsingar undanþágur.