Skattur og aðrar afleiðingar af því að eignast POD reikning
ATH: Ríkislög breytast oft og eftirfarandi upplýsingar kunna ekki að endurspegla nýlegar breytingar á lögum. Fyrir núverandi skatt eða lögfræðilega ráðgjöf, vinsamlegast hafðu samband við endurskoðanda eða lögfræðingur þar sem upplýsingarnar í þessari grein eru ekki skattaréttur eða lögfræðileg ráðgjöf og er ekki í staðinn fyrir skattaréttar eða lögfræðiráðgjöf.
Ef ástvinur þinn hefur dáið og þú ert gjaldþegi greiðslna á dauðaathöfninni (POD) reikningnum þá geturðu almennt fengið aðgang að peningunum á reikningnum með því einfaldlega að kynna upphaflega dánarvottorð reiknings eigandans til bankans þar sem reikningurinn er haldið.
Hins vegar, áður en þú safnar peningunum (eða verri enn, að eyða því) þarftu að vera meðvitaðir um allar skattar og aðrar afleiðingar að eignast POD reikning.
Tekjuskattur afleiðingar þess að eignast POD reikning
Sem styrkþegi POD reikningsins verður almennt ekki dagsetning dauðsvirðis POD reikningsins innifalinn í skattskyldum tekjum þínum. Engu að síður þarf að tilkynna um tekjur af POD reikningnum fyrir dagsetningu reiknings eigandans dánardegi á lokaskýrslu reiknings eigandans (sjá IRS eyðublaðið 1040 ) og viðeigandi lokaskuldbindingar og tekjur aflað á milli dauðadags og dagsetningu sem þú tekur yfir eignarhald á reikningnum verður að tilkynna um sambandsskattstjóra ríkisskattstjóra (sjá IRS eyðublaðið 1041 ) og gildandi ríkisskattarskatt.
Erfðir og erfðirskattar afleiðingar þess að erfða POD reikning
Ef búi reikningseigandans er háð fasteignaskatti (árið 2014 verður verkkaupi að vera hærra en 5,34 milljónir Bandaríkjadala til þess að vera háð skattaskatti ) eða ríkisskattar eða arfleifðarskattar og eigandi reikningsins hafði Last Will og Testament eða Revocable Living Trust , þá mun ákvæði í vilja eða treysti fyrirmæli um hvort þú verður að þurfa að leggja sitt af mörkum til greiðslu bóta eða arðgreiðsluskatts .
Á hinn bóginn, ef búi reikningseigandans er háð fasteignaskatti ríkissjóðs eða ríkisskattar eða arfleifðarskattar og reikningseigandi hafi ekki vilj eða treyst, þá munu lög ríkisins þar sem eigandi reikningsins lýtur fyrirmæli um hvort ekki verður þú að þurfa að leggja sitt af mörkum við greiðslu búningsskattar eða arðgreiðsluskattar.
Verður þú að greiða út reikninga eiganda reiknings þíns?
Algeng spurning sem kemur upp þegar eigandi POD-reiknings deyr vegna mikils magns kreditkorta eða annarra skulda, svo sem læknisskuldabréfa eða veð, er hvort POD-styrkþegar þurfi að nota eitthvað af POD peningunum til að greiða af útistandandi skuldir. Almennt svarar svarið við þessari spurningu hvort styrkþegi sé ábyrgur fyrir skuldinni (eins og samritamaður á kreditkorti eða veð) ásamt gildandi lögum. Í sumum ríkjum, ef POD-styrkþegarnir eru ekki ábyrgðaraðilar eða samritendur skuldarinnar, þá mun bótaþeginn geta haft tafarlausan aðgang að POD-reikningnum, en í öðrum ríkjum getur hver POD-styrkþegi þurft að undirrita staðfestinguna sem staðfestir að POD reiknings eigandi hafði enga skuld áður en hann safnaði peningunum sem eftir voru á POD reikningnum.