Kynning á 403 (b) reikningnum og hvernig það virkar
Ávinningurinn af 403 (b) áætlun
Ávinningur af 403 (b) áætlun er svipuð og 401 (k) áætlun. Þau eru ma:
- Hæfni til að laða að og halda starfsmönnum með því að bjóða sambærilegan ávinning. Til dæmis getur fyrirtæki boðið að passa starfsmannaframlag í 403 (b) áætlun Bandaríkjadals fyrir dollara á fyrstu 5 prósentum launagreiðslna.
- Bæði félagið sem gerir samsvarandi framlög og starfsmaður sem leggur peninga í gegnum reglulega launatöku frádráttar getur oft skrifað þessar 403 (b) framlög frá sköttum sínum.
- Peningar í 403 (b) geta vaxið skatta-frestað í áratugi, sem veldur miklu meira fé fyrir eiganda reikningsins. Aðeins þegar hann eða hún byrjar að taka úttektir á 403 (b) reikningnum sínum greiðir þeir skatta á sjóðum.
- Reikningshafar geta tekið lán gegn 403 (b) þegar þeir eru í neyðartilvikum af peningum. Þessar 403 (b) lán verða að greiða til baka, líkt og 401 (k) hliðstæða þeirra, eða veruleg skattaleg afleiðing muni verða.
Hvar peningarnir fara
Atvinnurekendur sem vilja koma á fót 403 (b) áætlanir skapa þeim kleift að koma til móts við nokkrar mismunandi gerðir eigna sem starfsmenn þeirra geta fjárfest í gegnum reikninga sína. Þetta eru:
- Skattur frestað lífeyrisgreiðslur eða Skuldbirtir lífeyri. Þetta eru tegundir lífeyrissamninga sem tryggingafélög veita með 403 (b) fjárfestingu til að afla tekna seinna í lífinu.
- Vátryggingareikningur í viðeigandi fjármálastofnun, svo sem verðbréfafyrirtæki sem hefur verðbréf skráðra fjárfestingafélaga, svo sem verðbréfasjóða . Þessi útgáfa er líklega algengasta tegund 403 (b) eftirlaunaáætlunar.
- Áskriftarreikningur, svo sem Roth IRA, sem sýnir annað hvort fjárfestingarvalkost sem val fyrir eigendur 403 (b) reikninga; það er, þeir geta fjárfest annaðhvort í verðbréfum, svo sem verðbréfasjóðum eða hæfilegum lífeyri.
403 (b) Framlagsmörk
Ríkisstjórnin veitir nokkuð hátt 403 (b) framlagsmörk fyrir þá sem vilja skipuleggja starfslok. Hámarksstaða 403 (b) framlags er $ 55.000 á ári fyrir reikningsár 2018 ef þú uppfyllir ákveðnar aðstæður. Eftirfarandi er sundurliðun á hugsanlegum 403 (b) framlögum sem hægt er að gera:
- Grunnlánafjárhæð (hámarks launaskrá upphæð starfsmaður getur stuðlað að 403 (b) áætlun sinni með því að hafa peninga tekin úr eftirliti þeirra) er 18.500 kr. Fyrir reikningsár 2018.
- Starfsmenn 50 ára og eldri geta bætt við 6.000 dollara á ári í sérstökum 403 (b) framlögum sem kallast "grípa upp" 403 (b) framlög. Þetta er til viðbótar þeim $ 18.500 sem þeir geta sett til hliðar sem venjulegur starfsmaður.
- Sumir eru gjaldgengir til viðbótar 403 (b) framlag þekkt sem 403 (b) æviáfanga. Þessi sérstaka tegund af 403 (b) framlagi er aðeins í boði fyrir starfsmenn sem hafa unnið fyrir hæft stofnun í 15 ár eða lengur. Oft er þetta sérstaka 403 (b) framlag vísað til sem "15 ára reglan" frá IRS-útgáfu 571.
- Þessar 403 (b) framlög, ásamt öllum samsvörunarsjóðum sem vinnuveitandinn veitir, má ekki fara yfir 100 prósent af bótum eða 55.000 $ fyrir reikningsár 2018. Þannig verða þeir einir sem geta nýtt sér heildarmagn 403 (b) framlag eru þeir sem vinna fyrir fyrirtæki sem hefur óvenju ríkan ávinning.
Ríkisstjórnin leyfir þessum 403 (b) framlagsmörkum að hækka fyrir verðbólgu með því að gefa út kostnaðaráætlun um aðlögunartölur ár hvert.
403 (b) Úttektir
Þegar þú nærð 59,5 ára aldri getur þú byrjað að taka reglulega 403 (b) úttektir án viðurlaga - þú munt einfaldlega greiða reglulegar tekjuskattar af þeim peningum sem þú tekur út af reikningnum.
Ef þú ert yngri en þessi aldur, þá verður þú háð sérstökum 10 prósentum skaðabótum ofan á tekjuskatt nema þú hittir einn af handfylli af sérstökum aðstæðum (til að fá frekari upplýsingar um þetta, lestu 8 leiðir til að forðast 10 prósent snemma afturköllun viðurlög ).
403 (b) Nauðsynleg lágmarks dreifingar
Sem hluti af þátttöku þinni í 403 (b) áætlun mun IRS krefjast þess að þú byrjir að taka lágmarkskröfur sem eru nauðsynlegar fyrir 1. apríl ársins eftir almanaksárið þar sem þú ert 70,5 ára gamall.
Eina undantekningin er að 403 (b) áætlunin leyfir starfsmanni sem vinnur enn að fresta nauðsynlegum lágmarksgjöldum til ársins eftir að þeir eru á eftirlaun. Þessi valkostur er ekki í boði fyrir þá starfsmenn sem eiga meira en 5% af fyrirtækinu.
Tilgangur 403 (b) reiknings er að spara til starfslokar. Ríkisstjórnin vill ekki að fjárfestar sæki mikið fjármagn án þess að greiða skatta af hagnaði. Þetta er ein af ástæðunum fyrir því að það er oft ráðlegt að hafa Roth IRA auk 403 (b) reikninga. Roth IRA mun aldrei verða skattlagður ef þú finnur næsta Microsoft eða Berkshire Hathaway , hver eyri dvelur í fjölskyldunni þinni.
Þú verður að byrja að taka við lágmarksdreifingu 403 (b) úttektir í upphæð reiknuð þannig að allt eigið fé þitt innan eftirlauna verði dreift til þín í lok líftíma þinnar.
Endurskoðandi getur hjálpað þér að brjóta út tryggingatöflurnar og reikna út þegar þú ert líklegri til að fara í burtu með því að nota fjölda ára lífs sem eftir er sem leiðarvísir til að koma upp með nákvæma mynd sem IRS er líklegt til að styðja. Í sumum tilvikum er hægt að nota lífslíkur tilnefnds styrkþega í 403 (b) áætluninni, sem gæti verið lengur þegar um er að ræða hjóna þar sem einn maki er verulega yngri en hinn.
Ef þú tekur ekki lágmarksdreifingu þína 403 (b) afturköllun, mun IRS refsa þér með 50% ofangreindum uppsöfnunarkostnaði.