Þú þarft ekki að lúta að krefjast þessara skatthlutfalla
Breytingar á tekjum eru algjörlega mismunandi saga. Stundum kallast "fyrir ofan línuna" frádráttinn geturðu tekið þær á fyrstu síðu skattaframtalsins áður en þú kemst í kring til að ákveða hvort þú ætlar að greina eða kröfu staðalfrádrátt fyrir umsóknarstöðu þína.
Algengustu krafa leiðréttingar á tekjum
Breytingar á tekjum birtast á 1040 skattframtali sem byrjar á línu 23 og þau liggja í gegnum línu 35. Sumir eru almennt krafist en aðrir vegna þess að margir skattgreiðendur hafa þessar tegundir útgjalda. Sumir þeirra sem oftast eru kölluð yfirdráttar frádráttar eru:
- SEP-IRA, einföld IRA og 401 (k) frádráttur sjálfstætt starfandi og hefðbundinn IRA frádráttur: Þetta birtast á línur 28 og 32 í sömu röð. Eingöngu sjálfstætt starfandi getur krafist þess fyrra að framlög til þessara áætlana og ákveðnar reglur gilda. Frá og með 2017 eru heildarfjöldi árlegra IRA framlög til starfandi í 5.500 $ eða $ 6.500 ef þú ert 50 ára eða eldri. Þú getur dregið þetta mikið úr skattskyldum tekjum þínum réttilega rétt við kylfu ef þú stuðlar að þessari tegund eftirlaunaáætlana.
- Lánshæfiseinkunn námsmanna : Þú getur tekið frádrátt fyrir allt að 2.500 $ í hæfilegum námslánvexti sem þú greiddir á árinu 2017. Lánið verður að vera eitt sem þú ert löglega skylt að endurgreiða. Ef það er í hæfi þínu og þú hjálpar bara honum út með því að gera greiðslur telst þetta ekki.
- Skólagjöld og frádráttur : Því miður er þetta í limbo frá árinu 2017, en það var í boði í lok 2016 þegar Congress lét það falla út. Þú getur tekið fyrirfram frádrátt fyrir nám og þóknanir sem þú greiddir fyrir eigin hönd eða hjá háskólanum í gegnum það skattaár. Það er enn mögulegt að þingið megi endurnýja þessa frádrátt fyrir 2017.
- Afhending heilbrigðis sparisjóðs : Ef þú gerir framlag á heilsufarsreikning getur þú tekið aðlögun tekjuskatts fyrir allt að $ 3.400 ef þú ert einn eða $ 6.750 fyrir fjölskyldu frá 2017.
- Kvöð um upphaflega afturköllun: Því miður gildir þetta aðeins um innstæðubréf og tímabundna sparisjóð, ekki starfslok reikninga. En ef þú færð vítaspyrnu vegna þess að þú drógir peninga fyrr en þú átt að eiga, getur þú krafist frádráttar fyrir það á fyrstu síðu skattaframtalsins án þess að tilgreina.
Sumir af þessum frádráttum fasa út á hærra tekjum, og þú getur ekki krafist þess ef þú ert gift heldur leggur sérstaka ávöxtun.
Aðrar breytingar á tekjum
Önnur frávik frá upphafi eru háð sérstökum upplýsingum um líf þitt, svo sem starf þitt og hjúskaparstöðu þína.
- Kostnaður vegna kennslustunda kennara og kennara : Þessi maður er aðeins góður fyrir $ 250 eða $ 500 ef þú ert giftur og sendir sameiginlega aftur og bæði þú og maki þínum eru kennarar. Samt, hvert frádráttur hjálpar. Samkvæmt IRS verður þú að vera "leikskóli í gegnum kennara 12 kennara, kennara, ráðgjafa, skólastjóra eða aðstoðarmann í að minnsta kosti 900 klukkustundir skólaár í skóla sem veitir grunnskóla eða framhaldsskóla samkvæmt ákvörðunarlögum." Þú getur tekið fyrirfram frádrátt fyrir ótryggð vinnutengda gjöld sem þú fellur á á skattárinu ef þú uppfyllir skilyrði.
- Kvöðin greidd : Nei, þú þarft ekki að borga skatta á þann hluta tekna sem þú verður að gefa fyrrverandi þinn í hverjum mánuði, en þú verður að gefa upp almannatryggingarnúmer sitt á skattframtali þínu. Hún er skattlagður á þessum tekjum í staðinn. Ákveðnar reglur gilda, svo sem að friðþægingin verði veitt í dómsúrskurði. Ef þú gefur bara peningana sína út úr gæsku hjartans, telur það ekki.
- Flutningsgjöld : Þú getur dregið marga kostnað í tengslum við flutning, en aðeins ef þú þarft að flytja af atvinnutengdum ástæðum, ekki einfaldlega vegna þess að þú vilt breyta landslagi.
- Frádráttur fyrir helmingur sjálfstætt starfandi skatta : Ef þú ert sjálfstætt starfandi, ert þú högg með byrði að þurfa að greiða 100 prósent af almannatryggingum og Medicare sköttum. Vinnuveitandi þinn myndi taka upp helming þessa flipa ef þú vannst fyrir einhvern annan. En IRS gefur í raun þessi helmingur til baka á línu 27 í 1040. Þú þarft samt að greiða skattinn, en þú færð kredit fyrir það.
- Sjálfstætt starfandi sjúkratrygging: Ef þú hefur unnið fyrir einhvern annan, þá verður þú að greiða til að draga frá frádrátt fyrir það sem þú eyðir á heilsugæslustöðvum, og það frádráttur er háð nokkrum reglum og takmörkunum. En þú getur dregið 100 prósent af því sem þú eyðir á iðgjöldum ef þú vinnur fyrir sjálfan þig. Stefnan getur tekið til þín, maka þinn og ástvinum þínum.
- Hæfileikaríkir listamenn og aðrar atvinnugreinar : Þessi aðlögun að tekjum gildir aðeins fyrir fáum ákveðnum listamönnum, svo og varðveislum og sumum gjaldgengum embættismönnum.
- Innlend framleiðslustarfsemi Frádráttur : Þetta nær til fyrirtækja í tilteknum atvinnugreinum.
Hvað er stefnt um breytingar á tekjum?
Heildarkostnaður allra þessa frádráttar er dreginn frá heildartekjum þínum til að koma þér leiðréttar brúttó tekjur á línu 37 af 1040 skattframtali þínu. Þú getur síðar dregið frá staðalfrádrætti eða greiddum frádráttum frá AGI þínum á annarri síðu, svo og persónulegum undanþágum. Niðurstaðan sýnir þér heildarskattskyldan tekjur, sú tala sem er notuð til að reikna sambandsskattsskattsskuldbindingar þínar, hversu mikið þú getur skuldað IRS eða fjárhæð endurgreiðslu sem þú getur búist við.
Hér eru fleiri góðar fréttir: Breytingar á tekjum eru ekki bætt við aftur þegar þú reiknar út lágmarksskattinn ef þú átt að vera undirritaður af AMT. Þetta er vegna þess að lágmarksskatturinn er annar valkostur til að reikna sambandsskattsskuldbindinguna og þessi varamaður aðferð byrjar með leiðréttum brúttó tekjum. Leiðréttingar lækka leiðréttar brúttó tekjur svo að þeir geti lækkað aðra lágmarksskatt.
Aukin leiðréttingar geta aukið aðrar frádráttarheimildir og einingar
Sumar skilgreindar frádráttar skatta eru takmörkuð með leiðréttum brúttótekjum einstaklinga. Til dæmis geta lækningakostnaður dregist aðeins að því marki sem þær fara yfir 10 prósent af leiðréttum brúttótekjum þínum frá og með 2017. Segjum að Tom hafi breytt brúttótekjum af $ 50.000 fyrir árið. Við skulum einnig gera ráð fyrir að Tom hafi sjúkrakostnað að fjárhæð $ 6.000 fyrir árið. Tom getur dregið úr sjúkrakostnaði að því marki sem hann fer yfir 10 prósent af AGI hans, eða $ 5.000. Sjúkratryggingargjöld hans um $ 6.000 fara yfir þessa þröskuld um $ 1.000 svo að Tom geti hugsanlega dregið frá $ 1.000 af $ 6.000 hans í sjúkrakostnaði sem hlutfallslegt frádrátt á áætlun A í þessari atburðarás.
Nú skulum við segja að Tom leggi einnig $ 1.000 í hefðbundinn einstaklingsgreiðslureikning á sama skattári. Þessar framlög eru aðlögun að tekjum, þannig að þetta dregur úr AGI Toms um $ 1.000. Nú er leiðrétt brúttó tekjur hans aðeins $ 49.000. Í stað þess að þröskuldur $ 5.000 (10 prósent af $ 50.000) til að reikna út frádrátt læknisgjalda hans, hefur hann þröskuld að $ 4.900. Þess vegna getur Tom dregið frá og aukið $ 100 í sjúkrakostnaði fyrir samtals $ 1.100 í stað $ 1.000.
Aukin leiðrétting getur einnig aukið ákveðnar skattinneignir sem byggjast á leiðréttum brúttótekjum og það getur dregið úr öðrum sköttum vegna þess að sumum vanskilum er reiknað út frá leiðréttum brúttótekjum einstaklinga. Til dæmis er 3,8 prósent hreinar tekjuskattsskattur að hluta til byggður á breyttri leiðréttu brúttótekjum einstaklingsins. Að draga úr leiðréttu brúttótekjum getur því lækkað hreinan tekjuskatt.