Árleg útilokunar gjafir, Námsgreiðslur og Medical greiðslur
Hvað eru árlegar útilokunarferðir?
Árlegur útilokunargjald er einn sem hæfir núverandi 14.000 dollara á mann árlega útilokun frá sambands gjöldum skatta. Með öðrum orðum, samkvæmt lögum um tekjuskatt, ef eign er flutt frá einum einstaklingi til bótaþega sem ekki eru maka, þar sem ekki er skipt út fyrir peninga eða annað peningalegt gildi og verðmæti eignarinnar sem flutt er, er $ 14.000 eða minna, þá er flutningurinn ekki gjöf yfirleitt. (Athugaðu að árleg útilokun gjaldaskattar er verðtryggður fyrir verðbólgu á ársgrundvelli en verður að hækka um að minnsta kosti $ 1.000, þannig að það getur sest á sama tíma í nokkur ár.)
Giftuðu pör geta sameinað fjárhæð árlegra útilokunar og gjöf 28.000 $ á hvern einstakling, á ári án þess að leggja fram skattskyldan gjafabréf. En athugaðu að jafnvel þó að par takmarki gjöf þeirra til að tvöfalda árlegan útilokunarhækkun, gætu þeir þurft að skrá sambandsgjald skattframtala - IRS Form 709, Gjafabréf Bandaríkjanna (og Generation-Skip Navigation) skattframtal - til að tilkynna hvaða " hættu gjafir "- þeir þurfa að hafa samráð við endurskoðandann til að vera viss.
Ef gjafarskattur er krafist verður hann gjalddaga 15. apríl ársins eftir árið sem gjöfin var gerð.
Athugaðu að gjafir til maka sem eru bandarískir ríkisborgarar eru undanþegin gjöldum vegna gjafar vegna ótakmarkaðs hjúskapar frádráttar, en gjafir til maka sem ekki eru bandarískir ríkisborgarar hafa eigin árlega útilokunarfjárhæð.
Hverjir eru greiðslur sem hæfa menntunarlögun?
Greiðslur sem eru hæfir til menntunar útilokunar eru greiðslur beint til hæfilegra innlendra eða erlendra stofnana sem kennslu fyrir menntun einstaklings. Hvað þýðir þetta? Að þú getir greitt háskólakennslu barnabarna þíns að upphæð $ 20.000 og einnig gefið barnabarn þitt viðbótar $ 14.000 á sama ári án þess að stofna sambandsgjaldaskatt.
Fylgja skal eftirfarandi reglum til að greiðslur vegna menntunargjalda séu óverðtryggðar gjafir:
- Greiðslan verður að vera beint til stofnunarinnar sem veitir menntun, en ekki einstaklingnum sem fær menntunina.
- Greiðsla verður aðeins gerð til kennslu .
Svo þýðir þetta að ef þú greiðir greiðsluna beint til barnabarnsins eða ef þú borgar fyrir bækur, vistir, herbergi og borð eða aðrar tegundir menntakostnaðar þá verður greiðslan þín talin skattskyld gjöf ef það fer yfir 14.000 kr.
Hvað eru greiðslur sem hæfa læknismeðferð?
Greiðslur sem eiga rétt á sjúklegri útilokun eru greiðslur beint til stofnunar sem veitir einstaklingum eða fyrirtæki sem veitir sjúkratryggingu einstaklinga og gjöld til læknishjálpar eru þau sömu og frádráttarbær vegna tekjuskatts.
Svo hvað þýðir þetta? Að þú getir greitt fyrir neyðarástand barnabarnsins þíns að fjárhæð $ 20.000 og gefðu einnig barnabarninu þínu viðbótar 14.000 $ á sama ári án þess að verða fyrir gjafaskatti.
En athugaðu að greiðsla verður beint til stofnunarinnar sem veitir læknishjálp eða félaginu sem veitir sjúkratrygginguna, en ekki einstaklingnum sem fær læknisþjónustu eða tryggingarbætur. Annars verður greiðslan talin skattskyld gjöf ef hún fer yfir 14.000 $ .