Er það betra að gjalda eignir til barns með UTMA eða Trust Fund?
Og þú þarft að vita þetta til að ákvarða hver er rétt fyrir fjölskyldu þína, eða hvaða aðstæður geta haft langan tíma, víðtæk áhrif á hvernig peningarnir eru vernduðar, hver stjórnar fjármunum og hvernig fjármagninu er hægt að setja til starfa . Markmið mitt við að skrifa þessa grein er að gefa þér yfirlit yfir nokkrar af þeim hlutum sem þú gætir í huga þegar þú hefur ákveðið að þú viljir hjálpa ungum manni að komast í líf í framtíðinni með því að byggja upp eignasafns eign sína.
Hvað er UTMA? Hvernig eru UTMAs byggð upp? Hver eru kostir og gallar UTMAs?
Við skulum athygli okkar að UTMAs. Einfaldlega sett, UTMA er sérstakur tegund eignarráðstafunar sem er stofnaður undir samræmdu yfirfærslu ríkisstjórnarinnar til ólögráða lögmálsins og þjónar sem leið fyrir smábarn að eiga eign. Þegar eign er tilnefnd fyrir barn samkvæmt UTMA lögum verður barnið eigandi eigna. Gjöfin er óafturkallanleg, sem þýðir að það er ekki hægt að afturkalla eða snúa aftur.
Hins vegar, þar til barnið nær yfir meirihluta eins og tilgreint er í UTMA skjölum, eða, fjarverandi skilgreiningu, eins og skrifað er út í lögum ríkisins, hefur hann eða hún ekki rétt til að nálgast eða stjórna sjóðum. Þess í stað er eignin haldin í nafni vörsluaðilans, til hagsbóta fyrir barnið. Þó að UTMA sé hægt að nota fyrir næstum hvers konar eignir, þ.mt fasteignir, hugverkaréttindi, góðmálmum og eignarhald í fjölskyldufélagi , ætlum við að ræða meira algengar aðstæður sem auðvelda minniháttar barni að eiga safn af hlutabréfum , skuldabréfum og verðbréfasjóðum , þ.mt vísitölusjóðum .
Í því skyni er auðveldasta leiðin til að koma á UTMA að opna UTMA vörslu reikning hjá miðlari söluaðila. Þetta má gera á annaðhvort fullri miðlari eða afsláttarmiðlari .
Mynd gæti hjálpað. Ímyndaðu þér að Missouri-byggður faðir, Thomas Smith, stofnaði UTMA fyrir dóttur sína, Jane Smith. Frekari, ímyndaðu þér að hann vildi kalla sjálfan sig vörsluaðila og vildu takmarka eignirnar við nýjustu mögulegu dagsetningu undir UTMA-styttunni í Missouri, sem er 21 ára. Til að ná því, myndi Thomas stofna UTMA vörslufyrirtæki hjá verðbréfafyrirtæki með reikninginn og eignir þar með nefndur "Thomas Smith vörsluaðili fyrir Jane Smith undir Missouri Uniform Transfers til barna minna en 21 ára" eða eitthvað í raun svipað. Þetta þýðir að þangað til dóttir hans, Jane Smith, verður 21 ára, Thomas Smith hefur fulla stjórn á UTMA eigninni. Það er hann sem þarf að kaupa og selja ákvarðanir um fjárfestingar eða, eins og oft er gert, þegar um er að ræða ríkir fjölskyldur með eignasöfn sem fjalla um margar kynslóðir, útvista starfið í eignastýringarfyrirtæki í hvítum skógum.
Þetta fyrirkomulag hefur nokkur veruleg ávinning. Chief meðal þessara er að eignir tilheyra barninu, ekki vörsluaðili.
Þetta þýðir að, ólíkt því að segja, háskóla 529 Sparisjóðsáætlun eða bankareikning hjá foreldri sem skráð er sem sameiginlegur reiknings eigandi, ef foreldris eða vörsluaðili skrá gjaldþrot, eru eignirnar ekki talin hluti af gjaldþrotaskipinu vegna þess að þeir tilheyra barn. Þetta þýðir að peningar eru almennt óhæfir frá kröfuhöfum móðurfélagsins (eða, ef foreldri er ekki vörsluaðili, kröfuhafar kröfuhafa) ætti fjármagnsáfall að slá. Hins vegar þýðir það einnig að eignirnar muni teljast gegn barninu við útreikning á fjárhagsaðstoð sem hæfir háskóla.
Sú staðreynd að UTMA eignir tilheyra barninu kynnir einnig einhver ábyrgð og flókið. Tveir hlutir komast strax í hug.
Í fyrsta lagi: Sem umsjónarmaður UTMA er Thomas skuldbundinn samkvæmt lögum til að starfa sem fjármálaráðherra fyrir Jane.
Þetta þýðir að hann verður alltaf að vekja áhuga á dóttur sinni yfir eigin fé eins og það varðar viðkomandi eignir. Þetta er satt, jafnvel þótt Thomas væri sá sem upphaflega gerði gjöfina sem varð UTMA eign. Þetta er punktur sem þarf að vera lögð áhersla á og endurtekin. Þú getur muna að þú lærðir í grein sem heitir Ef þú ert að eyða UTMA peningum barnsins, þú ert líklega að brjóta lögmálið , hefur Jane ákveðna réttinda. Þegar hún nær þeim aldri þar sem UTMA lýkur, getur hún beðið dómstóla um að "þvinga bókhald" frá fiduciary, föður sínum. Þetta þýðir að faðir hennar þyrfti að framleiða skjöl og kvittanir sem sýna hvert hvert eyri af UTMA peningunum fór - hversu mikið var borið, hversu mikið var eytt, hversu mikið var fjárfest, dagsetningar þessara viðskipta, frammistöðu fjárfestinga o.fl. - réttlætir hvort eitthvað af því var varið til Jane sem að vera í besta hagsmunum hennar. Ennfremur hefur að minnsta kosti einn dómstóll fundið að skuldbindingum sem Thomas þyrfti að ná yfir sem venjulegur hluti af því að vera foreldri, svo sem lækningakostnaður til að bjarga lífi Jane, verður að koma frá Thomas og ekki af þeim peningum sem hann gaf UTMA því að nota hann seinna myndi vera fjársvik frá dóttur sinni. Það hafa verið aðstæður þar sem dómstólar hafa pantað UTMA vörsluaðilum að endurgreiða barn öllum stolið eða vanhæfðum sjóðum auk vaxta og / eða undanþágu frá fjárfestingartekjum. (Sú staðreynd að þú heyrir ekki um þessi mál hræðilega oft er vitnisburður um raunveruleikann að mörg börn eru ekki áhugasamir um að reyna að senda foreldra sína í fangelsi en ekki gera mistök, möguleikinn á því að borgaraleg og glæpamaður afleiðingar séu til staðar.)
Í öðru lagi: Vegna þess að eignir tilheyra barninu, þá þýðir það að barnið sé samtals og fullkomið, yfirráð yfir því hvernig þessi eignir eru notaðar þegar hann nær þeim aldri þar sem UTMA lýkur. Ef þú setur peninga inn í UTMA og gerir ráð fyrir að sonur þinn eða dóttir sé að fara í tannskóla, þá er ekkert að stöðva þá frá því að taka peningana, fara til Las Vegas og eyða því öllu á helgi með því að verða of mikið og heimska. Þetta er það verð sem þú verður að greiða fyrir auðvelda stjórnun UTMA, lágan kostnað og næstum áreynslulaust viðhald á öllu lífi sínu (miðað við að sjálfsögðu að þú sért að takast á við frekar einföld eignir, svo sem sameiginlegir hlutir og skuldabréf í eigu fjármála stofnun sem veitir reglulegar reikningsyfirlit). Það eru nokkrar leiðir til að draga úr þessum áhyggjum en þau eru takmörkuð. Í Pennsylvaníu er td hægt að koma á UTMA undir sumum kringumstæðum sem ekki ljúka fyrr en barn nær 25 ára aldur, sem er verulega eldra en leyfilegt í mörgum öðrum ríkjum.
Þó að það sé hræðilega villandi og ónákvæm lýsing - hinir auðugu eru miklu líklegri til að nýta sér UTMA en hinir fátæku, gefa börnum sínum peningum, eignum eða verðbréfum í gegnum UTMA-UTMAs sem lýst er sem traustarsjóður lélegs manns " vegna þess að þeir bjóða upp á nokkra kosti trausts sjóðsins án þess að mörg kostnaður og viðhaldskröfur séu uppfylltar. Í sannleika, börnin auðugur líklegast hafa UTMAs og treysta fé.
Hvað er traustasjóður? Hvernig eru traustir sjóðir byggðar upp? Hverjir eru kostir og gallar traustasjóða?
Traust er lagaleg bygging sem er búin til þegar eignir eru settar til hliðar til hagsbóta fyrir einhvern sem hefur ekki stjórn á þessum eignum. Sérstaklega, skulum líta á Inter vivos traust fé, sem eru treystir sem eru búnar til á lífi styrktaraðila. Í slíkum tilvikum ákveður maður, þekktur sem styrkþegi, að hann eða hún vill setja eignir - reiðufé, fasteignir, verðbréf, skiptir ekki máli - til gagns annarrar manneskju eða hóps fólks, þekktur sem styrkþegi eða styrkþegar. Styrkþegi vill að þessi eign sé stjórnað á ákveðnum vegum, með sérstökum skilmálum, til að fara eftir óskum þeirra. Umsjónarmenn fjármálaráðuneytisins búa til lagalega skjal sem kallast treysta skjalið. Þetta treystatæki útskýrir fjölda ákvæða og upplýsingar um traust, sem getur falið í sér leiðbeiningar um hvernig fjármunirnir skuli fjárfestar, skilyrði fyrir því að dreifa fé og hvers kyns viðbótaratriði. Treystirétturinn heitir vörsluaðili, sá einstaklingur eða stofnun sem er með eignarrétt til bótaþega og hverjum eða sem verður að starfa í trúnaðarmálum . Stundum mun traust einnig nefna svokallaða "trúnaðarmann", oft náinn fjölskylduvinur, sem hefur getu til að fjarlægja vörsluaðila eða framkvæma ákveðnar aðrar aðgerðir til að þjóna sem eftirliti með völd stjórnanda. Venjulega, en ekki alltaf, mun styrktaraðili vera vörsluaðili á ævi sinni og nefnir eftirlitsstjórnandinn að taka við einu sinni hann eða hún hefur látist eða verður ófær um það.
Ef traustið er óafturkallanlegt, sem þýðir að það er ekki hægt að breyta eða afturkalla, mun traustið fá skrá fyrir eigin skírteinisnúmer sitt, skrá sína eigin skattframtal hjá Federal og ríkisstjórnum og greiða skatta á ákveðnum ógreiddum tekjum. Tryggingarsjóðsskatthlutfall er þjappað þannig að treystir högg hærra skattafestingar mun hraðar en þú myndir með einstaklings- eða fyrirtækjaskatti. Þetta var afleiðing þingsins, sem stefnt var að í almenningsstefnu, til að koma í veg fyrir að treystir yrðu samdrættir sem ekki höfðu áhrif á kynslóðir, safnað óhefðbundnum fjármagni og búið til nútíma ófriði. Hugsunin er sú að með mikilli hvatningu dreifingu eigna traustsins er líklegra að peningarnir séu eytt eða gefnar og njóta samfélagsins.
Mikil kostur við að nota traustasjóð er að það geti verið sérsniðið til að mæta þörfum þínum. Þannig getur þú sérsniðið næstum hvaða lausn sem er að því tilskildu að það brjóti ekki í bága við ákvörðun dómstólsins að það sé svo sjálfsagt að það stefnir gegn allsherjarreglum. Þannig geturðu ekki skilað útborgun sjóðsins á styrkþeganum sem er meðlimur í ákveðinni trú, giftast einhverjum sama kynþáttar eða bannað þeim að giftast einhverjum af sama kyni. Til dæmis gætir þú búið til svokölluð "hvatatrygging" sem gerir útborganir byggðar á styrkþegi sem nær ákveðnum lífstíðum, svo sem útskrift frá fjögurra ára háskóla á tímabili sem er ekki meira en fimm ár með ákveðnu lágmarksstigi stig meðaltal eða samsvörun peninga sem þeir setja í reikninga eftirlauna á dollara og dollara, og veita þeim peninga til að njóta.
Burtséð frá frekari stjórnsýslu flókið, traust fé hefur einn stór hæðir, sem er kostnaður. Treystir krefjast tíma, fyrirhöfn og ábyrgð á vátryggingasjóði. Stjórnendur, sérstaklega fagmennsku, eru oft bættir. Til dæmis, ef þú ert með látlaus vanilluþjónustusjóði sem er nokkuð einföld - td skilur þú eftir $ 500.000 fyrir frænku eða frænda með 3 prósent útborgun til að byrja á 21 ára afmælið og traustið dreifir öllum eignum sínum á 30 ára afmæli - þú gætir notað þjónustu á stað eins og Vanguard. Í tilfelli Vanguard missir þú mikið af hæfileikanum til að kaupa einstök verðbréf en eftir því sem kostnað er af undirliggjandi verðbréfasjóði sem valin eru eru heildarkostnaður allt innifalið nema skatta eru líklega að keyra um 1,57 prósent á ári höfuðstól, sem er nokkuð aðlaðandi samningur. (Þetta er ekki tilmæli fyrir Vanguard. Ég er einfaldlega að nota þær til að sýna fram á grundvallar kostnaðarsamsetningu við einn af helstu eignastýringahópum sem einnig hafa getu til að þjóna sem faglegur stjórnandi.) Ef þú átt miklu flóknara traust, þessi gjöld gætu verið miklu hærri en það er einfaldlega lífið. Takast á við það eða undirbúið að rúlla yfir í gröf þína. Til dæmis ef þú varst vel frumkvöðull með hörmulegu ástarlíf - eitthvað sem hefur verið vitað að gerast - ímyndaðu þér hvort þú skiljir tugþúsundir hektara af timberland sem ætlað er að gagnast mörgum börnum á mörgum samböndum á þann hátt að lagaleg foreldri af barninu hafði ekki aðgang að peningunum, til þess að tryggja að vorið vori, og aðeins vorið vori, endaði ríkur. Þegar farið er yfir þá þarf náttúruauðlindin að stjórna og / eða hugsanlega seld. Ef þú hefur mikið af fínstilltum skilyrðum í traustinu, þá er það að fara að gæta þess að hafa umsjón með því. Vertu tilbúinn til að borga verulega meira; nokkur prósentustig á ári má ekki vera óhugsandi. Það er kostnaður við að veita hugarró að vinna lífsins þíns verði ekki sóað. Eða að minnsta kosti að líkurnar á því að vinna lífsins sé sóun er stórlega minnkað og einangrað fyrir einn eða fleiri styrkþega. Ég mæli með því að þetta sé ekki svæði sem þú vilt taka lágt tilboð. Að sjálfsögðu skaltu ganga úr skugga um að kostnaður sé sanngjarn og í samræmi við staðla í iðnaði en í lokagreiningunni skiptir þjónustulíkönum og hæfileikum eins mikið og fjárfestingarframmistöðu miðað við viðmið þegar þeir standa frammi fyrir aðstæðum eins og þeim sem lýst er. Ef árangur á S & P 500 er um 2 prósent á ári er kostnaðurinn við að ganga úr skugga um að arfleifð barnsins endist ekki í höndum fyrrverandi maka, gæti það verið gott að eyða peningum.
Það skilur spurninguna - Hver er betri, UTMA eða Trust Fund?
Eins og þú hefur líklega grunað um að ákveða hvort UTMA eða traustasjóður sé betra í hvaða ástandi sem er, fer eftir fjölda þátta. Þrír mikilvægustu eru:
- Fjárhæðin sem þú ert að íhuga að leggja til hliðar fyrir minniháttar barnið. Almennt, en ekki alltaf, því minni upphæðin, því líklegra að þú ert að fara að vilja fara með UTMA þó, aftur, það virðist sem það sé auðugur fjölskyldur sem nýta sér UTMAs mest, para þau með traustasjóði fyrir tiltekna tilgangi.
- Takmarkanirnar sem þú vilt setja á peningana. Ef þú veist algerlega að fjármunirnir séu notaðir til sérstakra nota - aftur innan opinberra stefnumörkanna sem dómstóllinn heimilar sem peninga í trausti er ekki lengur þitt - er UTMA ekki að vera hugsjón.
- Þörfin fyrir eignarvörn. Góðir lögfræðingar geta oft notað traustasjóði á greindum leiðum til að vernda styrkþega umfram það sem gæti verið mögulegt með UTMA. Þetta getur ekki alltaf verið hugsjón frá sjónarhóli siðmenningarinnar - td menntaskólanemandi sem verður drukkinn, rekur og drepur einhvern gæti líklega fengið UTMA eignir í málshaldi þar sem það gæti verið miklu erfiðara að brjótast inn í vel skipulögð traust, einkum ef það er óákveðinn greinir í ensku tilfellandi styrkþega eða restermenn. (Þegar umræður um traustasjóði eru ræddir eru þeir sem öðlast traustið ef styrkþeginn deyr. Til dæmis, ef þú bjóst til trausts sem veitti lífstekjum fyrir frænku þína og sagði þá við dauða hennar, var að fara til barna sinna, eða kannski góðgerðarstarf, börnin eða kærleikurinn væri hinir eftirlifendur.)
Í öllum tilvikum er þetta svæði þar sem þú þarft algerlega umræðu við hæfu ráðgjafa þína, þar með talið fasteignasali, verðbréfamiðlun sem hefur þekkingu á skattlagningu á trausti og, eftir eignum, kannski skráður fjárfestingarráðgjafi, sérstaklega ef þú ert að takast á við þroskandi magn af peningum.