The Wash Sale Regla fyrir Capital Gain Tax Strategies

Það er vel þekkt staðreynd að fjármagnstekjur skatta lækka verulega langtíma fjárfestingarniðurstöður. Auðvitað vilja flestir fjárfestar lækka skattareikning sinn . Stundum selja fjárfestar eignir sem hafa lækkað undir kaupverði, sem gerir þeim kleift að krefjast fjármagns tap. Fjármálaeftirlitið hefur hins vegar mjög sérstakar reglur um tap á fjármagni. Með því að þekkja og skilja regluna um þvottaleigu geturðu tryggt að þú hafir ekki óvart keyrt af lögunum.

The Wash Sale Regla skilgreint

Einfaldlega er reglan um þvottaleyfi bannað fjárfestum að krefjast fjármagnsskatts í skattalegum tilgangi ef fjárfestingin sem tapið er að upphafinu er keypt innan 30 daga. Dæmi um aðstæður sem gilda um regluna um þvottaleigu

Ímyndaðu þér fjárfestum sem eru óheppilegir til að kaupa Lucent Technology lager þegar það var viðskipti upp á $ 70 á hlut. Á næstu árum áður en fyrirtækið hvarf samruna, sá fjárfestir horfði á bókhaldshneyksli, fjárhagsvandræði og sölubræðsla þurrka hlutabréfið niður í $ 1.

Alltaf enterprising baron, fjárfestir okkar átta sig á því að ef hann selur hlutabréf sín, getur hann greint frá tapi fjármagns og lækkað skattbyrði sína. Vandamálið? Hann telur að Lucent, eða fyrirtækið sem á endanum átti það, mun rísa upp úr öskunni og skila einhverjum markaðsvirði sem það hefur misst.

Skyndilega fær fjárfestir okkar ljómandi hugmynd. Í síðustu viku desember hringir hann miðlari sínum og segir honum að selja hlutabréf sín í fjarskiptabúnaðinum, læsa í tapi fjármagnsins.

Þremur vikum síðar, á fyrri hluta janúar, hringir hann miðlari og segir honum að kaupa þau hluti Lucent. Allt er vel í heiminum; Hann læst í tapi fjármagns hans meðan hann hélt á hlutabréfunum. Virðist snjallt, ekki satt?

IRS er eitt skref á undan honum. Þvottalögreglan, eins og þú manst eftir, leyfir ekki fjárfestum að gera kröfu um tap eigna ef hann kaupir fjárfestingu innan þrjátíu daga.

Með öðrum orðum, nema fjárfestir bíður þangað til þrjátíu daga tímabilið er liðið, mun hann ekki geta skrifað tapið af sköttum hans þökk sé reglunum um þvottaleigu.

Til að bæta móðgun við meiðslum getur Lucent keyrt upp á þeim tíma sem hann bíður á hliðarlínunni og hækkar það verð sem hann kaupir. Sú staðreynd að hann hefur nú greitt tvær þóknunartekjur (einn til sölu í desember og einn til endurkaupa í janúar) er jafn óafturkræf.

Komast í kringum þvottavélina

"Gæti fjárfestirinn ekki beðið eftir að þvottalánstímabilið hafi runnið út og kaupið þá aftur?" Getur þú beðið um það. Eins og a staðreynd, já, gæti hann. Eins og áður hefur komið fram eru nokkur vandamál með þessa nálgun. Að auki tvöfalt umboð er mjög raunveruleg hætta á því að Lucent muni ganga upp til skamms tíma en hann veldur því að hann endurkaupi á hærra verði sem gæti verið verulega meira en hann ætlaði.

Siðferðilegt? Seljaðu aðeins ef þú samþykkir þá staðreynd að þú getur ekki endurheimt hlutabréfin í framtíðinni á sama eða lægra verði. Ef þú ert sáttur við þennan möguleika, þá er ekkert að stoppa þig.