Fjárfestar sem láni peninga til að fjárfesta mega geta dregið frá lánvexti þeirra
Það er ekki of seint að krefjast frádráttar ef þú hefur þegar sent 2017 ávöxtunina þína. Þú hefur þrjú ár frá því að þú skráðir þig til að leggja fram breytingar á skattframtali eða tveimur árum frá þeim degi sem þú greiddir skatta vegna þessa, hvort sem er seinna.
Sumar kosningar verða þó að verða gerðar innan sex mánaða frá umsóknardegi.
Hvað er fjárfestingartekjur?
Fjárfestingarvöxtur er vextir greiddur á láni þar sem tekjurnar voru notaðar til að kaupa eignir sem þú hélt til fjárfestingar. Samkvæmt tekjuskattstofnuninni segir að eignir sem fjárfestir eru til eignar eru eignir sem framleiða vexti, arðgreiðslur , lífeyri eða þóknanir sem ekki eru aflað í venjulegum viðskiptum eða viðskiptum. Það felur einnig í sér eign sem veldur ávinningi eða tapi. "
Með öðrum orðum, ef þú tekur út lán til að kaupa hlutabréf, þá er hægt að draga vexti af því láni sem fjárfestingarvöxt. Fjárfestingahlutfall ætti einnig að draga frá þegar þú reiknar út 3,8 prósent óunnið tekjur Medicare framlagssjóðs á hreinum fjárfestingartekjum.
Takmarkanir á frádrátt
Fjárhæð vaxta sem hægt er að draga frá á tilteknu ári er takmörkuð við nettó fjárfestingartekjur skattgreiðenda sama árs.
Það má ekki fara yfir það magn.
Fjárfestingartekjur "innihalda brúttótekjur af eignum sem haldið er til fjárfestingar (eins og vextir, arðgreiðslur, lífeyri og þóknanir). Fjárfestingartekjur fela ekki í sér arðgreiðslur frá Alaska Permanent Fund. innihalda þau, "samkvæmt IRS.
Hvernig á að reikna fjárfestingartekjur þínar
Fjárfestingartekjur eru fjárfestingartekjur að frádregnum fjárfestingarkostnaði öðrum en vaxtakostnaði eingöngu vegna útreiknings á vaxtatekjum. Þú getur ákvarðað hreinan fjárfestingartekjur með því að draga úr fjárfestingarkostnaði þínum, þar með talið vaxtagjöld af fjárfestingartekjum þínum.
Fjármagnskostnaður frádráttur getur falið í sér bókhaldsgjöld, lagaleg gjöld, gjöld fyrir sjálfvirka fjárfestingarþjónustu, gjöld fyrir fjárfestingarráðgjöf og öryggisgjöld.
The Capital Gains Kosning
Skattgreiðendur geta kosið að fela í sér hæfur arð og nettó hagnaði við útreikning á hreinum fjárfestingartekjum ársins í þeim tilgangi að draga frá fjárfestingartekjum. Þessi kosning er gerð með því að velja hversu mikið af hæfðum arðgreiðslum og hreinum hagnaði sem þú vilt taka með í hreinum fjárfestingartekjum á línu 4 (g) í Form 4952.
Áhrif þessarar kosningar eru að hæfur arður og hreinar vaxtatekjur innifalinn í hreinum fjárfestingartekjum eru skattlagðar á venjulegum skatthlutföllum, ekki við lægri langtíma vaxtagjöld. En önnur áhrif þessarar kosningar eru að þú gætir haft hærri hreinan fjárfestingartekjur og því hærri frádrátt fyrir fjárfestingarvöxt.
Fjármálaeftirlitið ráðleggur: "Þú ættir að íhuga skattáhrif þess að nota hæfur arðs og tekjuskattsskatthlutfall áður en kosningarnar eru gerðar."
Þessar kosningar verða að vera gerðar á "skjótan skilaðan" skattframtali, það er afturábak gefinn út með langan gjalddaga fyrir árið eða í apríl ef þú baðst ekki um framlengingu tíma til að skrá. Skattgreiðendur geta breytt áður skilaðri aftur til að gera þetta kosning innan sex mánaða frá upphaflegu gjalddaga. Eftir að það hefur verið gert er hægt að afturkalla kosningarnar aðeins með samþykki ríkisskattstjóra.
Hvernig á að krefjast frádráttar
Fjárfestingarkostnaður er ýmis sundurliðuð frádráttur á áætlun A í Formúlu 1040. Þeir eru háðir 2 prósentum reglunum. Þú getur aðeins krafist frádráttar vegna útgjalda sem fara yfir 2 prósent af leiðréttum brúttótekjum þínum. Sláðu þau inn á línu 14 í 2017 Stundaskrá A.
Þú gætir eða gætir ekki þurft að innihalda Form 4952 eins og heilbrigður. IRS ráðleggur í útgáfu 550 að ekki sé nauðsynlegt að skrá Form 4952 ef þú uppfyllir allar eftirfarandi prófanir:
- "Fjárfestingar vaxtagjöld þín eru ekki meira en fjárfestingartekjur þínar af vaxtatekjum og venjulegum arðnum að frádregnum hæfum arðgreiðslum
- Þú hefur enga aðra frádráttarbæran fjárfestingarkostnað
- Þú hefur enga framsal á vaxtagjöldum fjárfestinga frá fyrra ári "
Þú getur dregið frá öllum fjárfestingarvöxtum þínum ef þú uppfyllir skilyrði. En mundu að þetta frádráttur er aðeins í boði í 2017 skattárinu. The TCJA rennur út í lok 2025, þannig að frádrátturinn gæti skilað á þeim tíma.