Árleg útilokun Gjafir geta dregið úr verðmæti skattskyldra fasteigna
Skilgreining á árlegri útilokunargjöf
Árlegur útilokunargjafi er einfaldlega gjöf sem uppfyllir skilyrði fyrir árlegri útilokun frá gjaldeyrisskatti.
Þessi upphæð er sett á hverju ári af IRS með tekjuleiðum og er venjulega birt í byrjun nóvember fyrir næsta ár. Fyrir árið 2012 var útilokun vegna gjafaskattar $ 13.000, fyrir árið 2013 var útilokunin aukin í $ 14.000 og útilokunin verður áfram á $ 14.000 fyrir 2014.
Hvernig árlega útilokun gjafavörur virkar
Svo hvernig virkar árleg útilokun gifting vinna? Hver einstaklingur er gefinn sérstakur árlegur útilokunarhæð sem er gjöf og þeir geta gefið þessa fjárhæð ótakmarkaðan fjölda fólks (fjölskyldumeðlimi og fjölskyldumeðlimir) á árinu. Giftu pör geta sameinað árlega útilokunarhæðir sínar en allar gjafir sem skiptast á milli eiginmanns og eiginkonu verða að vera tilkynntar til IRS á Form 709, Gjafabréf Bandaríkjanna (og Generation-Hoppaflutningur) Skattframtali .
Að auki eru gjafir til maka sem eru bandarískir ríkisborgarar undanþegnir gjöldum skatta að öllu leyti vegna ótakmarkaðs hjúskapar frádráttar en gjafir til maka sem ekki eru bandarískir ríkisborgarar hafa eigin árlega útilokunar upphæð sem var 134.000 $ fyrir árið 2010, $ 136.000 fyrir 2011, $ 139.000 fyrir 2012, $ 143.000 fyrir 2013 og $ 145.000 fyrir 2014.
Árlegur útilokunar gjöf Dæmi
Dæmi ætti að hjálpa til við að útskýra hvernig árleg útilokun gifting virkar:
Segjum að þú og maki þinn, sem eru bæði bandarískir ríkisborgarar, í 2014, gera eftirfarandi gjafir:
- Þú gefur $ 5.000 til sonar þíns, Bob, í mars og þá annar $ 5.000 í desember.
- Maki þinn gefur $ 10.000 til dóttur hennar, Betty, í mars og þá annar $ 10.000 í desember.
- Þú gefur $ 2.000 til frænku þinnar, Susie, í júní.
- Þú gefur maka þínum díselhring til að virða $ 50.000 í desember.
- Maki þinn gefur þér flösku af sjaldgæfum vínum sem virði $ 50.000 í desember.
Svo hvar ertu og maki þinn á árlegum útilokunargjöfum fyrir 2014?
Þú hefur gert alls konar gjafir á $ 62.000 árið 2014, en sem betur fer fyrir þig eru þau allir hæfileikar sem annaðhvort árleg útilokunar gjafir eða ótakmarkað hjúskapar frádráttur: Alls $ 10.000 til Bob er hæfur til árlegrar útilokunar, samtals $ 2.000 til Susie gjaldgengir fyrir árleg útilokun, og samtals $ 50.000 til maka þinnar uppfyllir ótakmarkaða hjúskapar frádrátt.
Á hinn bóginn hefur maki þínum gert alls 70.000 $ gjafir árið 2014 sem mega eða mega ekki teljast til árlegrar útilokunar gjafir: Alls $ 20.000 til Betty fer yfir $ 14.000 árlega útilokunarmörk en samtals $ 50.000 til þín uppfyllir ótakmarkaðan tíma hjúskapar frádráttur.
Svo hvað um $ 20.000 til Betty? Mun $ 6.000 af $ 20.000 gefið til hennar teljast skattskyldan gjöf eða ekki? Þetta fer eftir tveimur þáttum - (1) hvernig reikningurinn (s) þar sem peningarnir komu frá voru með titlinum og (2) hvort þú samþykkir að skipta gjöfum með maka þínum.
Ef gjafirnar til Betty komu frá sameiginlegum reikningi sem heitir í nöfnum þínum og maka þínum, síðan þá getur þú gefið Betty 14 þúsund dollara gjafirnar ekki skattskyldar.
Ef hins vegar gjafirnar til Betty komu frá reikningi í eigin nafni maka þíns, þá verður þú og maki þinn að ákveða hvort þú viljir skipta gjöfinni til Betty eða ekki. Ef þú samþykkir að skipta gjöf Betty er þá samtals $ 20.000 hæfur til árlegrar útilokunar gjafs en þú og maki þinn verður að tilkynna hættulegan gjöf til IRS með Form 709 eins og rætt er um hér að framan. Ef þú samþykkir ekki að skipta gjöf Betty með maka þínum, þá verður maki þínum að tilkynna skattgreiðslur til Bandaríkjanna um $ 6000 með Form 709.
Hvernig á að ákvarða hvort þú hefur gert skattskyldar gjafir
Neðst á síðunni - ef þú ert ekki viss um hvort þú hefur gert skattskyldar gjafir á árinu, þá skaltu hafa samband við endurskoðandann þinn og / eða skattaráð eða fasteignasalar til að vera viss um það.