Samstarfsskatthlutfall getur sótt um mismunandi tekjutakmarkanir á hverju ári
Ekki eru allir skattgreiðendur skattlagðir á sama hraða. US skatt kóða er sett upp þannig að strákur sem vinnur $ 30.000 á ári greiðir ekki sömu prósentu af tekjum sínum og einhver sem fær 150.000 $. Tekjur eru skipt í "skattafestingar" og hlutfallshlutfall gildir um hvern hóp.
Frá og með árinu 2016 hefst þessi prósentuhlutfall í 10 prósentum og smám saman aukist í 15 prósent, 25 prósent, 28 prósent, 33 prósent, 35 prósent og að lokum hámarki 39,6 prósent.
Þar sem hvert þessara skattafestinga hefst og endar fer eftir umsóknarstöðu þinni . Congress samþykkir skatthlutföll reglulega - eða, sérstaklega, tekjur sem samsvara þeim.
Skatthlutfall getur einnig verið mismunandi eftir því hvaða tekjur þú hefur. Sérstakur skattkerfi gildir um tekjur af langtímafjármagnstekjum og auknum arðgreiðslum.
Skattfestingar 2016
Þessar sviga gilda um tekjur sem þú aflað árið 2016 og þú myndir skila skattframtali árið 2017. Skýringin hér að neðan sýnir venjulegan skatthlutfall í fyrstu dálknum og vextir til lengri tíma og hæfra arðs í annarri dálknum. Afgangurinn af dálkunum sýnir upphaf og lokadreifingarhæð hvers skattahóps sem flokkuð er með umsóknarstöðu. Þessi fjárhæðir gilda um skattskyldan tekjur þínar - það sem eftir er eftir að þú hefur tekið staðalfrádráttinn eða tilgreind frádrátt þinn og þú hefur krafist annarra frádráttar sem þú gætir átt rétt á, svo sem fyrir ástvinum.
2016 Skattar | |||||||||
| Skatthlutfall | Single | Forstöðumaður heimila | Giftað skráningu aðskilið | Giftur skráningu sameiginlega og hæfur ekkja eða widower | |||||
| Venjulegur tekjur | Langtímahagnaður og hæfur arður | Skattskyldur tekjur yfir | til | Skattskyldur tekjur yfir | til | Skattskyldur tekjur yfir | til | Skattskyldur tekjur yfir | til |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9.275 | $ 0 | $ 13.250 | $ 0 | $ 9.275 | $ 0 | $ 18.550 |
| 15% | 0% | 9.275 | 37.650 | 13.250 | 50.400 | 9.275 | 37.650 | 18.550 | 75.300 |
| 25% | 15% | 37.650 | 91,150 | 50.400 | 130,150 | 37.650 | 75.950 | 75.300 | 151.900 |
| 28% | 15% | 91,150 | 190.150 | 130,150 | 210.800 | 75.950 | 115.725 | 151.900 | 231.450 |
| 33% | 15% | 190.150 | 413.350 | 210.800 | 413.350 | 115.725 | 206.675 | 231.450 | 413.350 |
| 35% | 15% | 413.350 | 415.050 | 413.350 | 441.000 | 206.675 | 233,475 | 413.350 | 466.950 |
| 39,6% | 20% | 415.050 | - | 441.000 | - | 233,475 | - | 466.950 | - |
Ef þú ert einstaklingur og þú færð $ 90.000 á ári, þá mynditu falla í 25 prósent skatta krappinn. Það er auðveld hluti - það verður svolítið flóknara þaðan.
Þú vilt í raun borga aðeins 10 prósent fyrir þann hluta tekna sem fellur á milli $ 0 og $ 9,275 og þú vilt greiða 15 prósent á milli $ 9.276 og $ 37.650. Að 25 prósent skatthlutfall myndi aðeins eiga við um jafnvægi tekna þinna. Hvert prósentuhlutfall samsvarar þeim hluta af tekjum þínum.
| 2016 Venjuleg gjaldskrá fyrir einföldu skráningarstöðu [Skattlagning Stundaskrá X, Kóði 1, c-lið] | ||||||||
| Ef skattskyldur teknaður er | a | b | c | d | e | f | g | |
| yfir | en ekki yfir | Skattskyldar tekjur | Mínus | Dragðu frá (b) frá (a) | Margföldunarfjárhæð | Margfalda (c) með (d) | Viðbótarfjárhæð | Bæta við (e) og (f) |
| $ 0 | $ 9.275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9.275 | 37.650 | 9.275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37.650 | 91,150 | 37.650 | × 25% | 5.183.75 | ||||
| 91,150 | 190.150 | 91,150 | × 28% | 18.558.75 | ||||
| 190.150 | 413.350 | 190.150 | × 33% | 46.278.75 | ||||
| 413.350 | 415.050 | 413.350 | × 35% | 119.934,75 | ||||
| 415.050 | - | 415.050 | × 39,6% | 120.529.75 | ||||
Forseti Donald Trump hefur lagt til að þessi skattheimild verði niður í aðeins þrjú: 10 prósent, 25 prósent og 35 prósent, en það hefur ekki enn gerst í miðri leið gegnum 2017.
Reikna árangursríkan skatthlutfall
Ef þú vilt marr tölur og gera stærðfræði, virkar það svona: Taktu skattskyldan tekjur og dregið frá upphæðinni þar sem viðkomandi skattheimta byrjar, sem væri dálka A og B.
Þetta skilur bara skattskyldar tekjur innan þess skattahóps í dálki C. Síðan margfalda þessa upphæð með skatthlutfalli fyrir þessi krappi-Dálkar D og E.
Þetta er fjárhæð skatta sem myndi verða vegna tekna innan þess skattahóps. Þá bæta við þessa upphæð uppsöfnuð sambandsskatta af tekjum sem falla í lægri skatthlutföllum, fulltrúa í dálki F. Þetta mun segja þér heildarfjárhæð bandalagsskattsskatts sem skuldar í dálki G.
Hér er dæmi. Segjum að Edith, einn einstaklingur, hafi skattskyldan tekjur af $ 100.000. Þetta fellur í 28 prósent skatta krappi, sem nær frá $ 91,150 til $ 190,150 af skattskyldum tekjum fyrir umsóknarstöðu hennar. Að teknu tilliti til þess að allir Edith tekjur séu háðir venjulegum skatthlutföllum, myndum við mynda tekjuskattsbandalag sitt svona:
| Dæmi | ||||||||
| Ef skattskyldur teknaður er | a | b | c | d | e | f | g | |
| yfir | en ekki yfir | Skattskyldar tekjur | Mínus | Dragðu frá (b) frá (a) | Margföldunarfjárhæð | Margfalda (c) með (d) | Viðbótarfjárhæð | Bæta við (e) og (f) |
| 91,150 | 190.150 | $ 100.000 | 91,150 | 8.850 | × 28% | 2.478 | 18.558.75 | 21.036,75 |
Edith er ábyrgur fyrir að greiða 21,036,75 Bandaríkjadala af tekjuskatti á skattskyldum tekjum af $ 100.000. Tekjur hennar yfir $ 91,150 eru skattlagðar á 28 prósentu hlutfalli. The hvíla af tekjum hennar er skattlagður á lægri 10 prósent, 15 prósent og 25 prósent vextir. Edith er "árangursrík" eða meðalskatthlutfall skattsskuldbindinga hennar deilt með skattskyldum tekjum: $ 21.036,75 deilt með $ 100.000 eða 21.03675 prósent. Virkt skatthlutfall er blanda af öllum skatthlutföllunum sem eiga við um tekjur þínar þannig að það er venjulega minna en skattheimildir þínar.
Ef Edith telst heimilisfólk eða ef hún er gift, þá eiga eftirfarandi töflur að gilda:
| 2016 Venjuleg skattverð fyrir forstöðumaður heimilisskrárstöðu [Skattlagningarsamningur Z, tekjuskattur kóði 1, b]] | ||||||||
| Ef skattskyldur teknaður er | a | b | c | d | e | f | g | |
| yfir | en ekki yfir | Skattskyldar tekjur | Mínus | Dragðu frá (b) frá (a) | Margföldunarfjárhæð | Margfalda (c) með (d) | Viðbótarfjárhæð | Bæta við (e) og (f) |
| $ 0 | $ 13.250 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 13.250 | 50.400 | 13.250 | × 15% | 1.325 | ||||
| 50.400 | 130,150 | 50.400 | × 25% | 6,897,50 | ||||
| 130,150 | 210.800 | 130,150 | × 28% | 26.835,00 | ||||
| 210.800 | 413.350 | 210.800 | × 33% | 49.417,00 | ||||
| 413.350 | 441.000 | 413.350 | × 35% | 116,258,50 | ||||
| 441.000 | - | 441.000 | × 39,6% | 125.936,00 | ||||
| 2016 Venjuleg skattlagning fyrir hreint skráningu aðskilið skráningarstöðu [Skattlagningarsíða Y-2, tekjuskattur kóði 1, d]] | ||||||||
| Ef skattskyldur teknaður er | a | b | c | d | e | f | g | |
| yfir | en ekki yfir | Skattskyldar tekjur | Mínus | Dragðu frá (b) frá (a) | Margföldunarfjárhæð | Margfalda (c) með (d) | Viðbótarfjárhæð | Bæta við (e) og (f) |
| $ 0 | $ 9.275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9.275 | 37.650 | 9.275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37.650 | 75.950 | 37.650 | × 25% | 5.183.75 | ||||
| 75.950 | 115.725 | 75.950 | × 28% | 14,758,75 | ||||
| 115.725 | 206.675 | 115.725 | × 33% | 25.895,75 | ||||
| 206.675 | 233,475 | 206.675 | × 35% | 55.909.25 | ||||
| 233,475 | - | 233,475 | × 39,6% | 65,289,25 | ||||
| 2016 Venjuleg skattlagning fyrir giftan skráningu sameiginlega og hæfileika ekkja eða ekkja [Skattlagningarsamningur Y-1, tekjuskattur 1. hluti a-liðar] | ||||||||
| Ef skattskyldur teknaður er | a | b | c | d | e | f | g | |
| yfir | en ekki yfir | Skattskyldar tekjur | Mínus | Dragðu frá (b) frá (a) | Margföldunarfjárhæð | Margfalda (c) með (d) | Viðbótarfjárhæð | Bæta við (e) og (f) |
| $ 0 | $ 18.550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18.550 | 75.300 | 18.550 | × 15% | 1,855,00 | ||||
| 75.300 | 151.900 | 75.300 | × 25% | 10.367,50 | ||||
| 151.900 | 231.450 | 151.900 | × 28% | 29,517,50 | ||||
| 231.450 | 413.350 | 231.450 | × 33% | 51.791,50 | ||||
| 413.350 | 466.950 | 413.350 | × 35% | 111.818.50 | ||||
| 466.950 | - | 466.950 | × 39,6% | 130,578,50 | ||||
Almannatrygginga og Medicare skatthlutföll
Því miður greiðir við ekki aðeins tekjuskatt af tekjum okkar og tekjum. Þessar skattar gilda einnig:
- Skattur almannatrygginga er lögð á gengi 12,4 prósent á laun og á vinnumiðlun upp á árlegan almannatryggingasjóð á 118.500 Bandaríkjadali. Þessi launagreiðsla eykst til $ 127.200 árið 2017. Aðeins tekjur sem þú færð allt að þessari upphæð er háð almannatryggingaskatti.
- Medicare skattur á 2,9 prósentum á launum og atvinnuhúsnæði
Þessar skattar eiga nánast alla launþega en sjálfstætt starfandi skal greiða þetta fulla hlutfall af báðum sköttum. Samhliða er þetta nefnt sjálfstætt starfandi skattur. Skattgreiðendur sem starfa hjá öðrum greiða aðeins helming þessara prósentu. Vinnuveitendur þeirra þurfa að greiða hinn helminginn.
The Additional Medicare Skattur
Þessi skattur gildir um 0,9 prósent á laun og tekjum vegna atvinnuþátttöku yfir eftirfarandi mörkum:
- Giftað skráning sameiginlega: $ 250.000
- Einstaklingur eða forstöðumaður heimilis eða hæfileika (ar): 200.000 $
- Giftað skráningu aðskilið: $ 125.000
The Lágmarksskattur eða AMT
Ef þú ert giftur Flokkun aðskilin:
- 26 prósent á skattskyldum tekjum sem endurreiknuð samkvæmt AMT reglum undir 93.150 $
- 28 prósent á AMT skattskyldum tekjum yfir $ 93,150
Fyrir einn, forstöðumaður heimila, giftur skráning sameiginlega og hæfi ekkja (er):
- 26 prósent á skattskyldum tekjum AMT undir $ 186.300
- 28 prósent á AMT skattskyldum tekjum yfir $ 186.300
Fjármagnstekjuskattur
Skattur á 3,8 prósent gildir um lægri hrein fjárfestingartekjur eða breytta leiðréttu brúttó tekjur yfir eftirfarandi mörkum:
- Giftað skráning sameiginleg eða hæfur ekkja (er): $ 250.000
- Einstaklingur eða yfirmaður heimilis: 200.000 $
- Giftað skráningu aðskilið: $ 125.000
Hagnaðarskattur
Hagnaðarskatthlutfall verður vegna þegar þú selur eign fyrir meira en skattlagningu þína í því-það sem þú greiddir fyrir það auk kaupverðs eða úrbóta sem þú hefur gert. Með öðrum orðum er hagnaður þinn skattlagður á sérstökum afslætti. Gengishagnaður skatthlutfall fer eftir því hvort hagnaður þinn hafi verið til skamms tíma eða langtíma. Skammtímaviðskipti eiga við þegar þú átt eignina í aðeins eitt ár eða minna og þau eru skattlagður á venjulegum tekjuskatthlutföllum. Langtímahagnaður gildir um eign sem þú haldið í meira en ár. Þessi hagnaður og hæfur arður eru skattlagður á:
- 0 prósent ef skattskyldar tekjur falla í 10 prósent eða 15 prósentum skattaheimildum
- 15 prósent ef skattskyldar tekjur falla í 25, 28, 33 eða 35 prósentum skattaheimildum
- 20 prósent ef skattskyldar tekjur falla í 39,6 prósentum skattahópnum
- 25 prósent á afskriftir endurheimta
- 28 prósent á safngripum
- 28 prósent á hæfðum litlum viðskiptabanka eftir útilokun
Ef þú ert með langtímafjármagn eða hæfur arðsemi, notaðu verkstæði 2-7 í sambandi við skatthlutföllin (verkstæði 1-6), sem báðar má finna í IRS-útgáfu 505.
Hvernig á að nota mörg skatthlutfall þitt
Þú getur notað þessar skattlagningaráætlanir og skatthlutfall þitt til að hjálpa þér að skipuleggja fjármál þína á ýmsa vegu. Þeir munu segja þér hversu mikið skattur þú greiðir á einhverjum auka tekjum sem þú færð, svo sem ef þú ákveður að taka á öðru starfi sem eykur heildartekjur þínar í hærra skattaheimild. Þeir munu einnig segja þér hversu mikið skattur þú munt spara ef þú getur aukið frádrátt þinn. Til dæmis, ef þú fellur í 28 prósent skatta krappi, munt þú spara 28 sent í sambands skatta fyrir hvert dollara sem þú eyðir á skatt-deductible kostnað, svo sem veð vexti eða góðgerðarstarfsemi.
Skattalög og verð geta breyst reglulega. Haltu alltaf með skatta faglega fyrir nýjustu tölur, prósentur og reglur. Þessi grein er ekki skattaleg ráðgjöf og er ekki ætluð til skattaráðs.