Útrýmingarreglur fyrir UTMA, UGMA, kafla 529 áætlanir og Coverdell ESAs
Ákvörðun af þessu tagi má ekki gera létt þar sem það gæti haft áhrif á getu barnsins til að borga fyrir háskóla. En ef peningar eru í örvæntingu þarf foreldrar að vera meðvitaðir um að mismunandi reglur og skattaleg áhrif séu til þess að draga úr háskólasjóði vegna útgjalda vegna UTMA og UGMA Custodial Accounts, 529 Plan Accounts og Coverdell Education Savings Accounts.
UTMA og UGMA uppsagnarreglur
UGMA og UTMA vörslu reikninga leyfa fullorðnum að gera fjárhagslega gjöf til minniháttar, og einnig nefna einhvern (þar á meðal sig) sem vörsluaðili reikningsins. Mikilvægt orð hér er "gjöf". Peningar í þessum reikningum, þegar gefið er, er lögmæti minniháttar. Starf vörsluaðilans er að varðveita það öruggt og fjárfesta það skynsamlega, þannig að minniháttar muni njóta góðs af því einhvern tíma.
UGMA og UTMA reikningar eru oft notuð til að greiða fyrir háskóla, en einnig er hægt að nota það fyrir hvaða kostnað sem minniháttar á sér stað.
Þetta getur falið í sér allt frá grunnatriði kostnaði við að búa til tómstundir eins og íþrótta íþróttamanna. Vörsluaðili verður að vera fær um að sanna að minnihátturinn hafi bein áhrif á notkun peninganna.
Það eru engar viðurlög vegna innstæðueigenda vegna þess að taka peninga úr UGMA eða UTMA reikningi, en það er mögulegt að fjárfestingar sem keyptir megi hafa uppboðsgjald eða brottfararverð ef haldið er minna en ákveðinn tíma.
Hagnaður á slit fjárfestinga í UGMA eða UTMA reikningi barns er yfirleitt greint frá skattframtali barns en sumt eða allt gæti verið innifalið í skattframtali foreldrisins, miðað við skatthlutfall foreldris, eftir því hvernig fjölskyldan skráir sambands skattar.
Kafla 529 áætlun afturköllunarreglur
Kafla 529 reikninga voru hönnuð til að leyfa foreldrum að halda meiri stjórn en UGMA og UTMA reikninga. Einhver sem hefur lagt sitt af mörkum í 529 reikningsþátt getur fengið aðgang að peningunum sínum hvenær sem er af einhverjum ástæðum. Þeir þurfa ekki að hafa áhyggjur af því að útskýra það fyrir neinum, og það þarf ekki að vera til hagsbóta fyrir barnið.
Varúðin er sú að peninga sem er afturkölluð úr kafla 529 áætlun sem ekki er notuð í háskólakostnaði verður háð 10 prósent refsingu og tekjuskatti á hagnaði. Allar undirliggjandi fjárfestingar geta einnig rukkað innheimtugjald.
Til dæmis, ef þú setur $ 10.000 í kafla 529 áætlun sem er nú þess virði $ 15.000, þá áttu $ 5,000 hagnað. Ef allt upphæðin er afturkölluð í skólum, þá þarftu að greiða tekjuskatt og 10 prósent refsingu á $ 5.000 hagnaðinum.
Coverdell Education Savings Account (ESA) uppsagnarreglur
Afturköllun reglnanna um Coverdell ESA er einhvers staðar á milli kafla 529 áætlunarinnar og UGMA / UTMA reglurnar.
Fjárfestingin er talin gjöf barnsins, en það er hægt að rúlla yfir á annan styrkþegi ef fyrsti hefur ekki menntunarkostnað eftir 30 ára aldri.
Betra ennþá, þú þarft ekki að nota þennan reikning aðeins fyrir kostnað vegna háskóla. Þó að þú getir ekki notað það fyrir mat eða fatnað, eins og þú getur með UGMA eða UTMA reikning, geturðu notað það fyrir aðra menntunarkostnað fyrir háskóla. Þessi kostnaður getur falið í sér K-12 einkakennslu, kennslu, bók, skóla einkennisbúninga og tækni (tölvu eða fartölvu).
Þannig að ef þú ert þétt á peningum og hefur Coverdell ESA gætir þú verið betra að taka upp úr reikningnum fyrir grunnskóla eða skóla einkennisbúninga en að eyða peningunum úr eigin vasa. Ef peningurinn er notaður fyrir "hæfileikaríkan" menntunarkostnað er hægt að afturkalla peningana alveg án skatta.
Ef það er ekki notað til hæfrar menntunar er hlutdeild dreifingarinnar, sem táknar hagnað, skattlagður til bótaþega (barns) sem tekjur og er einnig háð viðbótar 10 prósentum refsingu.