Framlag og önnur mikilvæg mörk
Eitt af öflugustu háskólasparnaðartækjum er 529 háskólasparnaðaráætlunin .
Peningar þínar verða skattfrjálsar í þeim áætlunum svo lengi sem þú fylgir öllum viðeigandi skattalögum og þau leyfa þér að gera verulegar framlög. Það er engin hámarksstig á 529 framlagsmörkum en það eru aðrir þættir sem þarf að hafa í huga þegar þú ákveður hversu mikið þú vilt spara í 529.
Hámarksstyrkir fyrir framlag
IRS setur ekki takmörk á hversu mikið þú getur stuðlað að 529 áætlun. Sem ríkisstyrktar áætlanir setur hvert ríki takmörk á hversu mikið þú getur safnað saman. Sem betur fer fyrir flest sparnaðarmenn eru þessi hámarksmörk að minnsta kosti áhyggjur þínar - flestir munu aldrei koma nálægt. En ef þú ert svo lánsöm að hafa umtalsverðar eignir í boði er það þess virði að athuga með ríkið þitt (eða ríkið hýsir 529 reikninga þína, ef það er mismunandi).
Ríki takmarka heildar reikningsjöfnuður (ekki árleg framlög) að heildar áætluðu kostnaði við æðri menntun hjá viðurkenndum stofnunum. Kostnaður getur falið í sér:
- Nám og gjöld
- Herbergi og borð
- Kennslubækur
- Tölvur notaðar í skóla
- Framhaldsnám (fyrir annan kostnað að ofan)
Þessi kostnaður getur bætt upp, þannig að hámarksmörkin eru í samræmi við það. Til dæmis, í New York, getur þú gert framlög þar til styrkþeginn hefur $ 375.000 í 529 eignum í New York.
Eftir það getur reikningurinn haldið áfram að vaxa (með vaxtatekjum , til dæmis), en nýjar framlög yrðu ekki leyfðar nema takmörkunum sé hækkað. Önnur ríki hafa sömu hámark. Kalifornía setur hámarkið á $ 475.000 og Michigan leyfir allt að $ 500.000.
Til að finna hámarks leyfða upphæð í hvaða ríki sem er, fáðu núverandi afrit af upplýsingabæklingi þess ríkis. Þessar tölur breytast frá einum tíma til annars, svo alltaf að sannreyna sjálfan þig áður en þú tekur ákvarðanir um peningana þína. Mundu að hámarksmörkin eru bara ein af mörgum þáttum sem ætti að ákvarða hvaða 529 forrit þú notar. Sérstaklega ef heimaríki þitt býður upp á skattheimildir til að gera framlög þarftu að meta kostir og gallar af því að fara út úr ríkinu og gefa upp frádrátt.
Gjafaskattamál
Þú getur sparað mikið af peningum í 529 áætlun, en það kann að vera fylgikvillar ef þú bætir við fé of hratt.
" Gjafaskatturinn " takmarkar hversu mikið þú getur gefið öðrum áður en IRS tekur þátt. Eiginkonur sem eru bæði bandarískir ríkisborgarar geta gefið ótakmarkaðan fjárhæð, en það breytist þegar þú byrjar að leggja fram 529 áætlun fyrir barn, barnabörn eða annan einstakling. Þær framlög gætu talist gjafir og þær gjafir geta haft áhrif á núverandi eða framtíðarskatta.
Árlegur útilokun: Einstaklingar mega gefa tiltekið upphæð á hverju ári áður en gjaldeyrisskuldamál eru sett fram. Þessi upphæð, þekktur sem árleg útilokun, var $ 14.000 árið 2017 (þótt 529 áætlanir hafi einstaka kosti sem lýst er hér að neðan). Þessi upphæð gildir um einstaklinginn sem gerir gjöfina - ekki viðtakandinn - þannig að giftingarmaður sem skráir sameiginlega skattframtal gæti hugsanlega gefið allt að 28.000 $ án þess að kalla á gjafaskattamál. Segðu til dæmis að parið vill leggja sitt af mörkum til 529 reiknings barns síns án þess að gjöldin hafi áhrif á gjöld. Hver maki (sem einstaklingur) getur stuðlað að allt að $ 14.000.
Að gefa meira en hámarkið? Þú ert laus við gjöf meira en $ 14.000 til sömu manneskju á einu ári. Hins vegar þarftu að tilkynna gjöf til IRS á Form 709, sem er ekki eins slæmt og það hljómar.
Þú þarft ekki endilega að greiða skatta á gjöfina - það getur hugsanlega átt við útilokun lífsins.
Fimm ára kosning: Í 529 framlagi gerir IRS þér kleift að gera framlög til fimm ára í einu - með möguleika á að koma í veg fyrir gjafaskattafleiðingar. Einstaklingur gæti stuðlað að $ 70.000 (eða $ 140.000 fyrir hjón) til 529 bótaþega í einum eingreiðslu, en þú þarft að nota Form 709 til að taka fimm ára kosningarnar. Það er öflug leið til að hoppa upp á sparnaðaráætlun. Hins vegar geta reglurnar verið flóknar og það er auðvelt að tilviljun "skarast" gjafir og gefa of mikið. Þú ert að nota útilokanir næstu fimm ára, þannig að fleiri gjafir á þessum árum geta haft skaðleg afleiðingar. Einnig, ef einstaklingur, sem gerði framlagið, deyr á því 5 ára tímabili, getur búið að þurfa að telja hluta af framlagi til skattlagningar (þekktur sem "endurheimt").
Bein greiðsla: Ef þú greiðir beint til háskólastofnunar vegna kennslukostnaðar eru þessar greiðslur venjulega ekki gjaldskyldir gjafarskattar . Það er ekki mikið hjálp ef þú sækir peninga fyrir nýfædda, en það gæti verið gagnlegt fyrir foreldra eða afa og ömmur að hjálpa út á meðan barn er í skóla. Þessi stefna er ekki fullkomin - það er gagnlegt fyrir kennslubætur aðeins. Hægt er að meðhöndla peninga fyrir herbergi og borð eða aðra útgjöld sem gjöf. Einnig getur það haft áhrif á getu nemandans til að fá fjárhagsaðstoð.
Takmarkanir á frádráttum
Önnur mörk þess virði að vita um er að hve miklu leyti þú færð skattávinning á yfirstandandi ári. Í sumum ríkjum getur verið að þú getir fengið skatttekjuskatt frá ríkinu ef þú leggur til 529 áætlun heimaríkis þíns. Ríkisfjárdráttur er venjulega ekki eins örlátur og samdráttur tekjuskatts, en hvert dollara telur þegar þú ert að ala upp barn og skipuleggur fyrir framtíðina.
Meginmarkmið 529 reiknings er líklega að byggja eignir til framtíðarútgjalda (ekki fá skattskatt frá ríkinu), svo þú getur ekki hugsað hvað takmörkin eru. Hins vegar er alltaf gott að vita hversu mikið þú getur notið góðs af því að gera framlög - og þú vilt ekki að krefjast frádráttar sem þú hefur ekki heimild til að krefjast.
Til dæmis geta skattgreiðendur í New York með nýjum 529 áætlun í New York verið fær um að draga allt að $ 5.000 (eða $ 10.000 fyrir hjón sem leggja inn sameiginlega) á skattframtali ríkisins. Illinois tvöfaldar þessar fjárhæðir (gift hjón getur dregið allt að $ 20.000), og sum ríki leyfa þér að draga allt framlag þitt. Til að flækja mál sín frekar byggir sum ríki takmörk á skattgreiðanda sem krefjast frádráttarins, en aðrir eiga aðskildum mörkum fyrir hvern bótaþega (að stuðla að mörgum styrkþega gæti aukið heildar frádrátt).
Framlög til 529 gætu ekki uppfyllt skilyrði fyrir tekjuskatts frádráttar, en það er ekki að segja að það séu engin sambandsbætur. Hagnaður innan 529 er ekki skattlagður árlega og allar tekjur geta hugsanlega komið út skattafrjálst ef þú notar peningana til hæfilegra menntunarkostnaðar. Auðvitað, ef þú notar ekki fjármuni til hæfilegrar útgjalda, hættuðu að greiða tekjuskatt og refsingarskatt á tekjum.
Mikilvægar upplýsingar
Þessi síða býður upp á almennt yfirlit yfir flóknar skattatriði og ríkisfyrirtæki - en það er ekki í staðinn fyrir faglega ráðgjöf. Áður en þú tekur stórar ákvarðanir eða grípur til aðgerða með peningunum þínum skaltu hafa samband við skattaráðgjafa og fjárhagsáætlun sem þekkir reglurnar í þínu ríki. Upplýsingarnar á þessari síðu geta verið ónákvæmar eða kunna ekki að eiga við um aðstæður þínar. Það er alltaf betra að koma í veg fyrir vandamál áður en þau gerast (með því að ráðfæra sig við sérfræðinga) en að laga þau. Upplýsingarnar í þessari grein eru ekki skattaréttar eða lögfræðiráðgjöf og er ekki í staðinn fyrir skattaréttar eða lögfræðiráðgjöf.