Fjárhagslegur sundurliðun fyrir þá sem eru að keyra í Uber, lyftu eða hliðarvagn
Nú á dögum, það er hægt að gera auka peninga með því að keyra bílinn þinn. Ef þú vinnur (eða hugsar um að vinna) í gegnum Uber, Lyft, Sidecar eða svipuð rásamiðlunarkerfi, þá eru ýmsar skattamál að taka tillit til. Það sem þessi (og svipuð vefsvæði) eiga sameiginlegt er að þeir gera það auðvelt fyrir fólk að deila ferð í bíl.
Þessi þjónusta er hluti af hlutdeildarhagkerfinu: leið til að deila vöru og þjónustu, sem hægt er með tækni sem tengir neytendur við þjónustuveitendur.
Jafnvel þótt þú gætir verið að deila ferð eða gefa einhver lyfta í bílnum þínum, þá eru tekjur sem þú færð með því að bjóða upp á þjónustutryggingu skattskyld og þú getur dregið frá vinnukostnaði þínum.
Sjálfstæður verktaki eða starfsmaður
Þetta er lykillinn fyrir alla sem vinna í sameiginlegu hagkerfinu. Eftir að hafa talað við nokkur fólk sem vinnur í sameiginlegu hagkerfinu, fann Derek Davis, löggiltur endurskoðandi í Suður-Kaliforníu, að fólk "vissi ekki einu sinni hvað er að gerast" með stöðu atvinnu. Hér er það sem þú þarft að reikna út:
Ertu sjálfstæður verktaki? Líklegast er svarið já. Horfðu á samninginn sem þú samþykktir þegar þú skráðir þig inn á vefsíðu.
Almennt séð lítum við á þrjá meginþætti sambandsins milli þín og fyrirtækisins sem þú vinnur fyrir. IRS útskýrir það með þessum hætti:
- "Hegðun: Hefur félagið stjórn eða rétt til að hafa stjórn á því hvað starfsmaðurinn gerir og hvernig starfsmaðurinn sinnir starfi sínu?
- "Fjármál: Er viðskiptatengsl við vinnu starfsmanns stjórnað af greiðanda? (Þetta eru hluti eins og hvernig starfsmaður er greiddur, hvort kostnaður sé endurgreiddur, sem veitir verkfæri / vistir osfrv.)
- "Tegund samskipta: Eru skriflegir samningar eða launþegar tegundarbætur (þ.e. lífeyrissjóður, tryggingar, frídagur greiddur osfrv.)? Verður samskiptin áfram og er verkefnið gert lykilatriði fyrirtækisins?" - frá IRS.gov.
Ef fyrirtækið getur haft stjórn á vinnu þinni, svo sem að stilla klukkustundir, hafa umsjón með og veita þér þau tæki og búnað sem þú þarft til að gera starf þitt, þá gætir þú verið starfsmaður.
Ef félagið skilur það fyrir þér að setja upp þinn eigin klukkustund þarftu að veita eigið tæki, búnað, ökutæki osfrv. Og veitir ekki þjálfun eða eftirlit, þá ertu líklega sjálfstæður verktaki.
Skattfólk er þjálfað til að hjálpa viðskiptavinum að greina stöðu sína til að reikna út hvort þeir séu starfsmenn eða sjálfstæður verktakar. Vertu viss um að biðja endurskoðandann um að fara yfir allar áhyggjur sem þú hefur.
Skatturinn Áhrif
Gerum ráð fyrir að nú sétu að vinna sem sjálfstæður verktaki. Og það tengist beint hvernig tekjur af akstri verða skattlagðar. Ridesharing ökumenn "kunna að skilja að þeir eru ekki starfsmenn," segir Iain Howe, löggiltur endurskoðandi í Austin, Texas. "Ég veit ekki hvort þeir skilji raunverulega hvað það þýðir frá skattalegum sjónarmiði. [Það er] tekjuskattur en einnig 15,3 prósent [gjald] fyrir sjálfstætt starfandi skatta."
Ólíkt hefðbundnum störfum þar sem vinnuveitandi heldur skatti, er sjálfstæður verktaki ábyrgur fyrir því að senda skattgreiðslur sjálfir, ferli sem kallast að borga áætlaðan skatta .
Þegar reiknað er með hversu mikið áætlað skattur er að greiða er mikilvægt að gera sér grein fyrir því að sjálfstæðir verktakar greiða bæði helminga almannatrygginga og Medicare skatta en starfsmenn greiða aðeins helming þessara skatta og vinnuveitandinn tekur upp hinn helminginn.
"Skatturinn getur verið 30-40 prósent tekna sem berast," segir Howe. "Skatturinn á 30-40% er sambland af 15,3% sjálfstætt starfandi skattur ofan á tekjuskatti í skattahópi 15% í 25% (eða hærra)," sagði Howe útskýrt í eftirfylgni með tölvupósti. Í meginatriðum er "peninginn að fara inn í bankareikninginn þinn ekki allt þitt," segir Howe, "setja einhverja til hliðar fyrir skatta."
Hér er stutt samantekt á því hvernig tekjuskattur er skattlagður öðruvísi en venjulegur laun:
| Starfsmenn | Sjálfstæður verktakar | |
| Hvernig tekjur eru skattlagðir: | Brúttólaun, að frádregnum ávinningi fyrir skatta. Með fyrirvara um tekjuskatt, almannatryggingar og Medicare skatta. | Brúttó tekjur, að frádregnum leyfilegum frádráttum í viðskiptum. Með fyrirvara um tekjuskatt og sjálfstætt starfandi skatt . |
| Federal tekjuskattur | Já | Já |
| Almannatryggingarskattur | já (greiða helmingur) | já (borga báðum helmingum) |
| Medicare skattur | já (greiða helmingur) | já (borga báðum helmingum) |
| Ríkisskattur | Já | Já |
| Skattskjöl sem berast í lok ársins: | Form W-2 | Form 1099-MISC og / eða Form 1099-K |
| Hvar tilkynnt um skattframtalið: | Form 1040, Lína 7 | Form 1040, Stundaskrá C |
| Skjöl sem þú fyllir út þegar þú byrjar að vinna | Eyðublöð I-9 og W-4 | Form W-9 |
| Hvernig eru skattar greiddar | Með launatekjum | Með áætluðum sköttum |
| Hvernig vinnutengd gjöld eru dregin frá | Sem launakostnaður starfsmanns á áætlun A | Sem frádráttur í viðskiptum við áætlun C |
Nú skulum við tala um frádrátt og skjöl
Sérstakar skattatriði
- Haltu nákvæma mílufjöldi þig inn. (Það eru forrit fyrir það.)
- Mílufjöldi er nauðsynleg svo að þú getir komið upp með prósentu kílómetra sem ekið er til vinnu.
- Þú þarft þetta hlutfall til að reikna út hversu mikið af bílakostnaði þínum er hægt að draga frá.
- Þú þarft að halda skrá yfir vinnutengd gjöld. Ekki bara bíll viðgerðir og gas kvittanir, en einnig kort, vistir, og svo framvegis.
- Þú þarft að gera áætlaða greiðslur.
The Mikilvægi af Logs Mileage
"Það sem IRS segir er að halda samhliða skjölum, allt sem þýðir er að skrifa niður mílur í hvert skipti sem þeir ferðast á hverjum degi," segir Howe.
Þú getur fundið forrit í App Store eða Google Play til að hjálpa þér að fylgjast með mílufjöldanum þínum. En Howe kom upp með eigin lausn. Hann stofnaði Excel töflureikni á skjáborðinu sínu. Og í skýringarmyndinni á símanum sínum bjó hann til nýrrar athugunar fyrir Uber mílur. Í hverri ferð sem hann myndi taka mið af upphafs- og endalokum. Síðan í lok vikunnar sendir hann mílufjöldanum frá athugasemdum sínum í töflureikni hans.
Haltu áfram að fylgjast með mílu þinni borgar sig á þrjá vegu á gjalddaga.
- Þú hefur réttan fjölda kílómetra, þannig að þú getur reiknað útdráttarbæran kostnað þinn með því að nota staðlaða mílufjöldi, "sem er mikið, 56 sent fyrir 2014, allt að 57,5 fyrir 2015," segir Howe.
- Ef IRS breytir mílufjöldi á miðju ári geturðu reiknað út mílufjölda frádrátt þinn nákvæmlega. "Ég grunar hvað IRS mun gera, getur dregið úr stöðluðu mílufjöldi sem er virkur fyrir seinni hluta ársins. Þess vegna er mikilvægt að fylgjast með mílufjöldi daglega, þannig að þú hafir brotið niður," sagði Howe. Hver er ástæðan fyrir þessari grunur? "Falling gas verð," Howe útskýrði með tölvupósti, "Þar sem hluti af venjulegu mílufjöldi er að reikna fyrir gasi (sem og viðgerðir, viðhald, tryggingar osfrv.) hlutfall niður gildi 1. júlí til 31. desember eins og þau hafa gert á undanförnum árum. "
- Þú munt hafa "samtímis" skjöl. Hér er hvernig IRS lýsir hugsjón ástandinu: "Þú ættir að taka upp kostnaðarkostnað eða viðskiptabrot á eða nálægt kostnaðinum eða nota og styðja það með nægum heimildarmyndum. Tímabundið skrá hefur meira gildi en yfirlýsingu sem gerð er síðar þegar almennt er skortur á nákvæmri endurköllun. Þú þarft ekki að skrifa niður þætti hvers kostnaðar á kostnaðardaginn. Ef þú geymir dagbók á viku sem reiknar til notkunar í vikunni, Loginn er talinn tímanlega geymdur skrá. "
Hvað á að fela í þig
Miles eyddi akstri fólki í kringum, auk annarra akstursstunda, svo sem ferð til bankans eða til að fá vistir. Sem starfsmaður er "akstur á skrifstofu kommut [ing] og án frádráttar," segir Howe. En fyrir ökumann sem gengur með ökumann, "þar sem bíllinn þinn er á skrifstofunni þinni, er ferlið þitt að ganga í bílinn. Um leið og þú kveikir á forritinu ertu að keyra. Ef þú átt að hafa forritið í bílnum þínum og ekki kveikt á og þú ákvað að taka upp kaffi, það er ekki frádráttarvert vegna þess að tæknilega ertu ekki að vinna. En að keyra til banka eða Office Max, vegna þess að þessi mílur tengjast viðskiptum, eru þær talin frádráttarbær , "Sagði Howe.
Ef þú geymir ekki minnkunarskrá
Ef IRS áskorar bílatengdu útgjöld þín á skattframtali þínu, "og það er engin gögn," sagði Howe, "þeir geta slá allt." Með öðrum orðum hjálpar mílufjöldi þig til að styðja við frádráttarbíll bílsins sem greint er frá í skattframtali þínu.
Það sem þú getur skrifað af
Stundaskrá C er besta tilvísunin fyrir hvaða kostnað sem þú getur dregið frá sem tengjast viðskiptum þínum eða viðskiptum. Hlutir eins og kort, farsíma eða tafla, farsíma og gagnaþjónustur og önnur tæki og tæki sem þú þarft að gera í starfi þínu. Howe gaf eitt dæmi: magn fyrir að festa símann í bílinn þinn væri frádráttarbær kostnaður og er sérstaklega nauðsynlegt fyrir borgum sem hafa handfrjálsar aksturslög.
"Drykkir og snakkur keyptir fyrir reiðmenn eru einnig frádráttarbærir sem rekstrargjöld, td vatn, gúmmí, mynt osfrv.," Howe útskýrði með tölvupósti.
"Önnur umfjöllun er hluti af frumvarpi sínu." Howe hélt áfram að segja í tölvupóstinum sínum: "Ef notkun þeirra stækkaði vegna þess tíma sem ekið var fyrir Uber eða ef þeir þurftu að kaupa hærra kostnaðaráætlun til að mæta meiri gagnanotkun, þá er hægt að íhuga hluta af símareikningnum Rekstrarkostnaður. Ökumenn ættu að halda skjölum sem styðja hvernig þeir ákvarðu persónulegan hluta úr viðskiptatengdu hlutanum. "
Til að gera viðgerðir bíla, bílaþvottur, nýjar dekkir og aðrar bílatengdar útgjöld, færðu að velja á milli staðlaðra mílufjöldi eða raunverulegan kostnað ársins. Svo fylgstu með raunverulegum bílakostnaði þínum, svo þú og þinn endurskoðandi geti borið saman og séð hvaða aðferð mun leiða til betri afkomu á skattframtali þínu. Hvað fer í bílatengd gjöld? Bensín, viðgerðir og viðhald, tryggingar og kaupverð bílsins. Hægt er að draga gjaldfrjálst gjaldfrjálst og til viðbótar við staðlaða mílufjöldi, svo vertu viss um að fylgjast með tollum. Vertu meðvituð, "ef þú vilt nota venjulega mílufjöldi fyrir bíl sem þú átt," segir IRS í útgáfu 463, "þú verður að velja að nota það á fyrsta ári sem bíllinn er tiltækur til notkunar í viðskiptum þínum. Á síðari árum getur þú valið að nota annaðhvort staðlaða mílufjöldi eða raunverulegan kostnað. "
Recordkeeping Do's
Setjið upp skráarkerfi til að fylgjast með tekjum og viðskiptatengdum gjöldum.
"Slæm skráning og kostnaður rekja" eru algeng vandamál, segir Davis. Hann mælir með því að Uber ökumenn halda áfram að vera góðir kostnaðarupplýsingar. Vistun kvittunnar (eins og núna) er sú besta. " Það er mikilvægt að halda skrár yfir "fjóra hluti", segir Davis, "dagsetning, tími, upphæð og viðskiptalíf." Þetta eru fjórir hlutirnir sem IRS vill sjá í færslum þínum ef þeir endurskoða kostnað fyrirtækisins.
Howe mælir með því að viðskiptavinir halda "allt saman í töflureikni." Fylgstu með öllum kostnaði þínum, "jafnvel kostnaður sem þeir telja geta verið frádráttarbær en ekki viss," segir Howe, "þá getur [CPA] ákveðið hvort það sé frádráttarbær eða ekki. Þannig missir þú hugsanlega ekki frádrátt. "
Einnig segir Howe að með því að hafa allar tekjur og gjöld tölur á einum stað gerir það miklu meira tímabært að undirbúa skattframtalið. "Allt sem viðskiptavinurinn getur gert til að draga úr því hversu lengi það tekur að undirbúa aftur mun almennt draga úr heildargjaldið."
Hvað á að horfa á á 1099 þínum
Uber, Lyft og önnur rithöfundarþjónusta mun senda þér annað hvort Form 1099-MISC eða Form 1099-K, eða bæði, til að tilkynna tekjur þínar fyrir árið. Þessar eyðublöð koma venjulega út í janúar.
Eftir að hafa skoðað 1099 skattareglurnar sem hann fékk frá Uber, gefur Howe nokkrar ábendingar um hvað á að leita og hvernig á að höndla þessar eyðublöð.
"Form 1099-K mun endurspegla tekjutekjur sem eru mótteknar (grunnfargjald + tími + fjarlægð) ásamt öruggum gjaldfargjaldi ásamt hættufargjöldum og geta innihaldið önnur gjöld líka," sagði Howe. Hann bendir á að "ökumenn ættu að fylgjast vel með brotinu sem kveðið er á um í skattayfirliti 2014 frá Uber."
"Til skatta á áætlun C, þurfa ökumenn að innihalda heildarfjárhæð sem endurspeglast á Form 1099-K og heildarfjárhæðin sem endurspeglast á Form 1099-MISC (þau eru færð inn á tveimur aðskildum svæðum í flestum skattaforritum). Það er mikilvægt að hafa í huga að jafnvel þótt ökumaður hafi ekki fengið Form 1099-MISC vegna þess að viðbótar tekjur sem hafa verið teknar gætu hafa verið undir $ 600, þá eru þessi tekjur enn skýranlegir, "sagði Howe.
"Ökumenn ættu þá að vera viss um að taka þátt í kostnaði vegna öryggisgjalda og skiptifjöldargjalda (og hugsanlega aðrir) á skattframtali þar sem þessi gjöld eru ekki haldið af ökumanni en eru í stað greiddar til Uber."
"Ökumenn ættu einnig að vera viss um að taka þátt í kostnaði við Uber þóknunargjaldið (20%, 28% osfrv.) Sem greidd var til Uber," sagði Howe. "Þessi upphæð endurspeglast í skattyfirlýsingu sem Uber veitir."
Greiða áætlanir þínar
Sem sjálfstætt starfandi einstaklingur verður enginn skatttekjur af tekjum þínum. Þú verður að greiða skatta sjálfur. Við gerum það með því að senda áætlaða skattgreiðslur, "sem þýðir að keyra tölurnar," segir Davis. Áætluð skattur, í einföldustu lagi, þýðir að senda innstæðueigendum innritun fyrir skatta á þessu ári. En vegna þess að skattar eru stórkostnaður, þá er mikilvægt að tryggja að þú sért að borga rétt magn.
Að borga of mikið skilur þig án þess að hafa aðgang að peningum þínum fyrr en þú skráir til endurgreiðslu á ofgreiðslu þinni. Að borga of lítið skapar peninga marr á skatta tíma, þar sem þú greiðir skatt á síðasta ári fyrir 15. apríl og greiðir fyrstu áætlun þína fyrir skatta næsta árs, einnig vegna 15. apríl. Markmið okkar er að greiða réttan upphæð skatta á réttum tíma, þannig að það er slétt út. Þessir markmið eru auðveldlega gerðar með góðri skráningu og hlaupandi útreikning skatta hvert svo oft.
Vertu meðvitaðir um áhættu þína
Talaðu við lögfræðing þinn um áhættuna sem felst í akstri fyrir Uber og hvaða skref þú getur tekið til að lágmarka hættuna þína á málsókn. Þar sem þetta er lagalegt mál getur skattyfirvaldið ekki veitt neinar ráðleggingar. Lögmaður gæti talað við þig um að mynda rekstrareiningu eins og hlutafélag eða hlutafélag sem leið til að verja persónulegar eignir þínar frá málsókn.
Við skulum vera ljóst að skattáhrifin verða meira eða minna um það sama hvort þú setur upp einingu eða er áfram með áætlun C-skrár. Lögfræðingur getur ráðlagt þér nákvæmari um hvað mun gera vit í þér. Einnig skaltu endurskoða vátryggingarskírteini þín og tryggingavernd sem Uber eða Lyft veitir. Skilið hvað þú verður að vera á króknum fyrir og hvað verður fjallað um.
Að lokum, við skulum tala um skattaáhættu. Það sem við erum að horfa á er sú áhætta að IRS gæti útilokað sumar frádráttar þinnar. "Muna að IRS hefur 3 ára lög um takmarkanir á endurskoðun," varar Howe, "þannig að 2014 skattframtali sem lögð er inn 15. apríl 2015 má endurskoða alla leið til 15. apríl 2018. Það er því mjög mikilvægt að halda skjölum í að minnsta kosti þrjú ár frá þeim degi sem skattframtalið er lögð inn. " Í endurskoðun lítur IRS á skjölin þín. Ef það styður frádrátt þína, þá vinnurðu. En ef þú ert ekki með sönnun á kaupi, getur innstæðueigendur útilokað frádrátt fyrir þann kostnað.
Heimildir:
Iain Howe er löggiltur endurskoðandi í Austin, Texas. Hann er hægt að nálgast á vefnum á atchleycpas.com.
Derek Davis er löggiltur endurskoðandi og stofnandi Tabby, kostnaðarmarkaðsforrit. Hann er hægt að ná á Netinu á SharedEconomyCPA.com.
William Perez er skráður umboðsmaður. Ef þú ert með skattaspurningu um rithöfundar skaltu ekki hika við að hafa samband við William í tölvupósti eða í gegnum Twitter @wperez.