Einstök eftirlaunareikningar eru byggðar þannig að allir skattlagningar séu frestaðir þar til peningar eru í raun afturkölluð frá IRA í því sem kallast dreifing.
Þegar dreifing er gerð, þá er hægt að ákvarða hvaða skattmeðferð sem er.
Valin stefna fyrir IRA tjón: frestaðu allar dreifingar í amk 59,5
Almennt er betra að gera eignirnar þínar aftur úthlutað innan áætlana en að taka dreifingu og fá peninga utan áætlana. Það er vegna þess að fyrir hefðbundnar (frádráttarbærar) IRA- reikninga verður allt upphæðin afturkölluð í skattskyldum tekjum þínum og þetta gæti ýtt þér inn í hærra skattaheimta. Einnig er 10% refsing fyrir snemma dreifingar ef þú ert undir 59,5 ára aldri.
IRA tjóni er hægt að draga frá Ef allir IRAs af sama gerð eru gjaldfærð
Þú getur tekið tap á IRA áætlun, en aðeins ef þú reiðufé út allar IRAs af sömu gerð. Það þýðir: gjaldeyrisforði út alla hefðbundna IRA eða gjaldþrot út úr öllum Roth IRA þínum.
Fyrir hefðbundna IRAs virkar þessi ákvæði um álag aðeins ef þú hefur grundvöll af óafturkræfum framlögum.
Grunnur þýðir að það væri óafturkræft magn stuðlað að hefðbundnum IRA. Ef það er engin grundvöllur, þá mun það ekki vera tap sem þú getur dregið frá á skattframtali þínu. Hins vegar getur þú ekki reiðufé út aðeins nondeductible IRA þinn. Allir hefðbundnar IRA-sjóðir verða að vera gjaldþrota til að fá tapsfrádrátt.
Nánari upplýsingar er að finna í útgáfu 590, kafla 1 og bora niður í kaflann um "Viðurkenna tap á hefðbundnum IRA-fjárfestingum."
Tapaviðmiðið virkar betur með Roth IRAs þar sem grundvöllur er fyrir upphaflega framlög þín. Öll tjóni myndi vera ýmis sundurliðuð frádráttur háð 2% AGI mörkum. Ef verðmæti Roth IRA hefur lækkað undir heildarframlög þín, þá er allt verðmæti reikningsins hægt að greiða út og þú getur tekið frádrátt fyrir tapið og dreifingin verður ekki háð snemma dreifingarstrausti. Þetta er kveðið á um í ríkissjóðsreglum 1.408A-6, sérstaklega Q & A númer 4 og 5.
Ef Roth IRA hefur misst gildi, en verðmæti hennar er ekki undir heildarfjárhæð framlög, þá verður ekki tap fyrir skattframtal. Í þessu tilfelli væri betra að viðhalda skattgreiðslum á hagnaði sem þú hefur nú þegar. Nánari upplýsingar er að finna í útgáfu 590, kafla 2 og bora niður í kaflann um "Viðurkenna tap á fjárfestingum."
Ýmis frádráttur fyrir IRA tjón
IRA tap er ýmis sérgrein frádráttur háð 2% AGI takmörkun. Þetta tap er tilkynnt á áætlun A.
Til að njóta góðs af frádráttinum verður tapið að fara yfir 2% af leiðréttu brúttótekjum þínum og þú verður að geta skilgreint. Mismunandi frádráttar er hægt að leiðrétta með öðrum lágmarksskatti , sem getur aukið skatta ávinnings af því að tapa tapinu.
Lokahugmyndir um IRA tjón
Þegar eignir eru fjarlægðar úr starfslokareikningi eru þær eytt varanlega. Þú munt aðeins geta lagt fram nýjar fjárhæðir. Fjárfestar í IRA vilja vilja líta á langtíma eignamiðlunarmarkmið þeirra, ásamt hvaða tekjumarkaði sem er. Allir tekjur, vextir, arður, hagnaður í IRA-áætluninni verða skattlagðir (eða skattfrjálsar ef það er Roth). Þetta gerir ráð fyrir tekjum þínum að blanda saman án árlegrar skattgreiðslna. Hugmyndin hér er að varðveita skattgreiðslur eins lengi og mögulegt er til að leyfa tekjum þínum að safnast hraðar en þeir gætu á skattskyldan miðlunarkonto.
Hins vegar geta sumir IRA reikningseigendur ekki viljað endurfjárfesta. Þess í stað viltu frekar draga peningana út fyrir fjárfestingar, svo sem að kaupa hús, borga fyrir lækniskostnað, hefja rekstur eða búa til kostnað. Þó að almennt mæli ég með að reyna að viðhalda frestuninni eins lengi og mögulegt er, gæti verið nauðsynlegt að hafa í huga stefnu um snemma dreifingar. Í þessum aðstæðum myndi ég fyrst draga peninga frá IRA með tapi (fyrsti Roth þá hefðbundna IRA). Ef það er engin heildartap, þá draga peninga fyrst frá Roth þá frá óafturkræfum þá frá frádráttarbærum IRA. (Þessar raðir bjóða upp á mesta tækifæri til að halda viðurlögum að lágmarki.) Ef skattgreiðandi hefur skammtímasjóða þarf ég fyrst að taka lán gegn 401 (k) þínum áður en ég er að íhuga dreifingu IRA, þar með 401 k) þú munt lána þér og áhuginn myndi fara aftur inn í 401 (k) áætlunina þína.
Það er heildarmyndin. Hvað mun virka best fyrir þig fer að miklu leyti eftir sérstökum fjárfestingum þínum og fjárhagslegum markmiðum, ásamt skattlagningu sem gerir IRA tap sem minnst kostnað og kostur er.