Skilningur Form W-2, Laun og Skattyfirlit

Form W-2 Skýrslur Laun tekin og skattlagður greiddur

Skattmyndir geta verið auðveldara að skilja ef þau voru ekki auðkennd með tölum og bókstöfum, ef þeir greindu bara greinilega hvað þeir voru í látlaus ensku. Form W-2 er "Launa- og skattyfirlit." Þú finnur þetta í smærri prentun rétt við hliðina á auga-smitandi "Form W-2" í stóru letri.

W-2 Skyldur fyrir atvinnurekendur

Form W-2 skýrir árlega tekjur starfsmanns og skattgreiðslur vinnuveitanda hans úr launum sínum, launum og ábendingum.

Ef þú ert vinnuveitandi verður þú að undirbúa einn fyrir hvern starfsmann þinn og gefa afrit til almannatryggingastofnunarinnar.

Já, almannatryggingastofnunin. SSA mun stíga inn á þessum tímapunkti og deila upplýsingum með tekjujöfnuði.

Þú verður að senda póst eða afhenda eyðublöð W-2 til starfsmanna eigi síðar en 31. janúar hvers skattaárs, svo ef þú hefur ekki gert það enn, hafðu samband við endurskoðanda um hjálp við umsóknar seint og komdu til hans eins fljótt og auðið er mögulegt. Þú hefur fengið meiri tíma til að skrá þig hjá SSA fyrir 2017, en það breyttist undir verndarþjóðir Bandaríkjanna frá lögum um skattferðarferðir (PATH) 2015, svo fylgdu ekki reglunum frá fyrri árum. Allir W-2s eru nú fyrir 31. janúar.

Skyldur starfsmanna

Sem starfsmaður ertu skyldur til að tilkynna um skattframtal þinn alla laun sem þú hefur aflað af starfi þínu eða störfum á árinu. Þú gætir lent í einu eða fleiri af þessum algengum vandamálum.

• Hvað ef þú fékkst ekki eyðublaðið W-2? Ef þú hefur ekki móttekið eyðublaðið um miðjan febrúar skaltu spyrja vinnuveitanda þegar eyðublöðin voru send út. Þú getur líka beðið um annað prentað afrit af W-2 þínum, en vinnuveitendur geta stundum greitt nafnverð fyrir að veita þér viðbótarrit. Ef þú heldur að vinnuveitandi þinn hafi ekki sent út W-2s gætirðu viljað hafa samband við IRS til aðstoðar í staðinn.

• Hvað ef einhverjar upplýsingar um W-2 er rangar? Biddu vinnuveitanda til að leiðrétta allar rangar upplýsingar á eyðublaðinu þínu W-2. Félagslegt öryggisnúmer þitt gæti verið rangt, nafnið þitt gæti verið stafsett rangt eða launin þín og staðgreiðslan gæti verið ónákvæm.
• Hvað ef vinnuveitandi þinn neitar að gefa þér eyðublöð W-2? Þetta er alvarlegt ástand. Ef fyrirtækið er enn til staðar, krefjast kurteisi afrit. Ef vinnuveitandi þinn neitar að gefa þér W-2 skaltu hafa samband við IRS á 1-800-829-1040 . Gakktu úr skugga um að þú hafir ákveðnar upplýsingar innan seilingar þegar þú hringir: Nafn vinnuveitanda og heill heimilisfangs, skírteinisnúmer þess ef þú þekkir það og símanúmer þess. Þú ættir einnig að vera fær um að veita að minnsta kosti áætlun um launin sem þú hefur aflað, sambands tekjuskattsins sem var hafnað og dagsetningarnar sem þú byrjaðir og lauk störfum ef þú ert ekki lengur þarna. Þú gætir kannski fundið laun þín og sambandsskattgreiðslur á síðasta greiðslustöð ársins.

Hvað á að gera með eyðublaðinu þegar þú hefur það

Þú ættir að fá þrjú eintök af W-2: Afrita B, C og 2.

• Hengdu afrit B við sambandsskatt þinn ef þú sendir það inn. Haltu því bara með öðrum skattaskjölum í að minnsta kosti fjóra ár ef þú ert að senda inn umsókn þína.

• Halda afrit C með skattaskjölum þínum í að minnsta kosti fjögur ár líka. Þetta er opinberlega þitt eintak.
• Hengdu afrit 2 við skattframtal þitt ef þú sendir það inn. Annars skaltu bara halda því með skattaupplýsingarnar þínar í að minnsta kosti fjóra ár eins og þú myndir með Copy B.

Skilningur á W-2 þínum

Vitandi hvernig á að lesa eyðublaðið W-2 getur hjálpað þér að skilja tekjur þínar og gefa þér upphaf þegar þú ert að undirbúa skatta þína. Eyðublaðið kemur í raun í ýmsum stærðum, stærðum og sniðum og nákvæmlega sniði sem þú munt sjá þegar þú horfir á þitt fer eftir því hvernig vinnuveitandinn vinnur launaskrá. En hvert form W-2 inniheldur sömu upplýsingar óháð. Hér er lína-við-lína fylgja, byrjun með stafaða reiti. Þetta eru í grundvallaratriðum auðkenni.

• Rammagrein A : Félags öryggisnúmerið þitt birtist hér.

• Rammi B : Þetta er einkaréttarskatturinn þinn eða EIN.
• Rammagrein C : Þetta er kennt nafn, heimilisfang, borg, ríki og póstnúmer. Heimilisfangið getur sýnt höfuðstöðvum fyrirtækis þíns frekar en staðbundið heimilisfang.
• Rammi D : Þetta er stjórnarnúmer sem auðkennir einstakt eyðublaðið W-2 skjalið í skrám vinnuveitanda. Þetta númer er úthlutað af vinnsluhugbúnaði félagsins.
• Rammi E : Þetta gefur til kynna fullt nafn þitt. Ef nafnið þitt hefur breyst skaltu biðja fyrirtæki þitt að uppfæra skrárnar sínar.
• Rammi F : Þetta gefur til kynna heimilisfang, borg, ríki og póstnúmer. Heimilisfangið gæti verið fyrrum heimilisfang ef þú hefur nýlega flutt, en þetta ætti ekki að vera flókið svo lengi sem skattframtalið þitt ber þér núverandi rétt heimilisfang.

Númeraðar kassar birtast á formi W-2. Þetta skráir fjárhagsupplýsingar þínar.

• Rammi 1: Rammi 1 skýrir heildarskattskyldan laun eða laun fyrir sambandsskattarskatt. Númerið inniheldur laun, laun, ábendingar sem þú hefur tilkynnt, bónus og aðrar skattskyldar bætur. Til dæmis eru skattskyldar hlunnindi, svo sem líftryggingartímabil, innifalinn hér. En kassi 1 felur ekki í sér nein fyrirfram skatt, svo sem sparnaðarframlag í 401 (k) áætlun, 403 (b) áætlun eða sjúkratryggingu. Upphæðin úr kassa 1 er tilkynnt á línu 7 á eyðublaði þínum 1040 eða 1040A, eða á línu 1 á eyðublaði 1040EZ. Ef þú hefur nokkrar W-2 eyðublöð skaltu bæta við reitnum 1 og sláðu inn heildina.
• Rammi 2: Rammi 2 skýrir heildarfjárhæð vinnuveitanda þinnar frá vátryggingum þínum vegna sambandsskattar. Þetta táknar magn sambandsskatta sem þú hefur greitt inn á árinu. Magnið úr reit 2 er tilkynnt á línu 62 á eyðublað 1040, á línu 36 í eyðublaði 1040A, eða á línu 7 á eyðublaði 1040EZ. Ef þú hefur nokkrar W-2 eyðublöð skaltu bæta við reitnum 2 í kassanum eins og þú gerðir með tekjum þínum.
• Rammi 3: Rammi 3 skýrir heildarupphæð launanna sem falla undir almannatryggingarskatt. Tryggingaskattur er metinn á launum í allt að 118.500 $ á árinu 2017. Ef kassi 3 sýnir upphæð yfir launagreiðslunni skaltu biðja vinnuveitandann að leiðrétta W-2 þinn. Ábendingar sem tilkynnt er um vinnuveitanda þína eru ekki innifalin í reitnum 3 í reitnum. Þau eru tilkynnt í kassa 7.
• Rammi 4: Rammi 4 skýrir heildarfjárhæð almannatrygginga skatta sem haldið er af launum þínum. Tryggingagjald er flatskatthlutfall um 6,2 prósent á launatekjum allt að 118.500 $ árið 2017. Allir laun sem þú færð yfir 118.500 $ eru ekki háð almannatryggingaskatti, þannig að myndin sem sýnd er í reit 4 ætti ekki að vera lengur en $ 7,347.00, þá er hámarkslaunargreiðslan $ 118.500 6,2 prósent. Ef þú átt tvö eða fleiri störf á árinu og heildarlaun þín um almannatryggingar umfram 118.500 Bandaríkjadali gætir þú greitt í meira almannatryggingarskatt en krafist var, en þú getur krafist umfram almannatryggingarskattgreiðsluna sem endurgreitt lán á formi 1040 .
• Rammi 5: Rammi 5 skýrir magn launanna sem falla undir Medicare skattinn. Það er engin hámarkslaun fyrir Medicare, þannig að upphæðin sem sýnd er í reit 5 getur verið stærri en sú upphæð sem sýnd er í Reit 1. Meðal launahækkana eru allir frestaðar bætur, 401 (k) framlög eða önnur hlunnindi sem eru útilokuð frá sambandstekjum skattur. Fjárhæðin í reit 5 samsvarar venjulega öllum bótum þínum frá starfi þínu.
• Rammi 6: Rammi 6 skýrir upphæð skatta sem var haldið af launum þínum fyrir Medicare skatta sem er flatt skatthlutfall 1,45 prósent af heildarlaunum Medicare frá 2017. Þú gætir komist að því að upphæðin í reit 6 er meiri en magnið í reit 5 margfaldað með 1,45 prósent ef þú færð verulega tekjur. Það myndi vera vegna viðbótar Medicare skatta sem var framkvæmd árið 2013. Það er til viðbótar 0,9 prósent á tekjum yfir ákveðnum mörkum frá 2017: 200.000 $ ef þú ert einn eða hæfur til að skrá sem heimilisstjóranum, $ 125.000 ef þú ert giftur en leggja inn sérstakan ávöxtun og $ 250.000 ef þú ert gift og umsóknir í sameiningu. Ef þú ert háð frekari Medicare skatti, þá er Medicare skattur þinn, sem sýnir í Box 6, sætt á IRS Form 8959.
• Rammagrein 7: Rammi 7 sýnir hvaða þjórfé tekjur þú hefur tilkynnt vinnuveitanda þínum. Það verður tómt ef þú hefur ekki tilkynnt neinar ráðleggingar. Fjárhæðirnar í reitum 7 og 3 ættu að bæta upp í upphæðina sem birtist í Reit 1 ef þú hefur ekki fyrirfram skatt eða kann að jafngilda fjárhæðinni í Reit 5 ef þú færð fyrirframlaun. Heildarkostnaður á reitum 7 og reit 3 ​​ætti ekki að fara yfir 118,500 launa almannatrygginga. Fjárhæðin frá reit 7 er þegar innifalin í reit 1 í reitnum.
• Rammagrein 8: Úthlutað ráð. Rammagrein 8 skýrir hvaða þjórfé sem þú hefur fengið úthlutað af vinnuveitanda þínum. Þessi upphæð er ekki innifalin í launum sem greint er frá í reitum 1, 3, 5 eða 7. Í stað þess verður þú að bæta því við tekjuskatt þinn á Form 1040 Lína 7 og þú verður að reikna út almannatryggingar og Medicare skatta þ.mt þessi þjórfé tekjur með því að nota IRS form 4137 . Þú gætir viljað endurskoða upplýsingarnar í útgáfu 531 varðandi úthlutað ráð eða ráðfæra sig við atvinnurekanda ef einhver tekjur sýna í reit 8 í W-2 þínum.
• Rammi 9: Rammi 9 var einu sinni notaður til að tilkynna fyrirfram um tekjutryggingu , en fyrirframgreiðsluskuldbinding lauk árið 2010 þannig að þetta ætti að vera tómt. Framlag EIC greiðslur voru fyrirframgreiðslur frá vinnuveitanda til starfsmanns í ljósi þess að starfsmaðurinn væri gjaldgengur á vinnutekjum .
• Rammi 10: Rammi 10 skýrir hvaða fjárhæðir þú gætir hafa verið endurgreiddur vegna hátekjagjalda vegna sveigjanlegrar útgjaldareikninga eða dollaraverðs umönnunarþjónustu sem vinnuveitandinn veitir þér. Fjárhæðir undir $ 5.000 eru ekki skattskyldar, en tilkynnt er um fjárhæð yfir $ 5.000 sem skattskyld laun í kassa 1, 3 og 5. Afhendingstryggingar eru tilkynntar á Form 2441.
• Rammagrein 11: Þessi kassi skýrir hvaða fjárhæðir sem voru dreift til þín frá vinnuveitanda sem ekki er hæfur frestað bótaáætlun eða 457 lífeyrissjóður. Fjárhæðin í reit 11 er þegar innifalinn sem skattskyld laun í kassa 1.
• Rammi 12: Þessi kassi gildir um frestað bætur og aðrar bætur. Hægt er að tilkynna nokkrar gerðir bóta og bóta í reit 12 þannig að innstæðueigendur hafa einfaldað þetta eins mikið og mögulegt er með því að leyfa vinnuveitanda að slá inn eitt eða tveggja stafa kóða og fylgt eftir með dollaraupphæð bóta. Þetta eru númerin frá 2017:

Kóði A	Uncollected almannatryggingar eða RRTA skatt á ábendingar. Hafa þessa upphæð sem hluti af heildarskatti á Form 1040.
Kóði B	Uncollected Medicare skattur á ábendingar. Hafa þessa upphæð sem hluti af heildarskatti á Form 1040.
Kóði C	Skattskyldan ávinning af líftryggingartíma hópsins yfir $ 50.000. Þessi upphæð er þegar innifalinn sem hluti af skattskyldum launum í reitum 1, 3 og 5.
Kóði D	Óskattanleg valfrjáls laun frestar 401 (k) eða SIMPLE 401 (k) eftirlaunaáætlun.
Kóði E	Óskattanleg valfrjáls laun fresta til 403 (b) eftirlaunaáætlun.
Kóði F	Óskattanleg valfrjálst laun fresta 408 (k) (6) SEP eftirlaunaáætlun.
Kóði G	Óskattanleg valfrjáls launatekjur og óveljandi vinnuveitendur til 457 (b) eftirlaunaáætlun.
Kóði H	Óskattanleg valfrjáls laun frestir í 501 (c) (18) (D) skattfrjálsu áætlun. Þessi upphæð er innifalin í launum í reit 1. Sjá leiðbeiningar um form 1040 fyrir hvernig á að draga frá þessari upphæð.
Kóði J	Óskattskyld veikindi. Þessi upphæð er ekki innifalin í skattskyldum launum í reitum 1, 3 eða 5.
Kóði K	Skattarskattur (jafngildir 20 prósentum) á umfram "gullna fallhlíf" greiðslur. Hafa þessa upphæð sem hluti af heildarskatti á Form 1040.
Kóði L	Óskattskyld endurgreiðsla vegna launakostnaðar starfsmanna.
Kóði M	Uncollected almannatrygging eða RRTA skattur á skattskyldan hóp tíma líftryggingar yfir $ 50.000 fyrir fyrrverandi starfsmenn. Hafa þessa upphæð sem hluti af heildarskatti á Form 1040.
Kóði N	Uncollected Medicare skattur á skattskyldan hóp tíma líftryggingar yfir $ 50.000 fyrir fyrrverandi starfsmenn. Hafa þessa upphæð sem hluti af heildarskatti á Form 1040.
Kóði P	Óskattskyld endurgreiðsla vegna launakostnaðar starfsmanna, ef fjárhæðirnar voru greiddar beint til starfsmannsins. Þessi upphæð gæti þurft að nota á eyðublaði 3903 (pdf) við útreikning á því hversu mikið flutningskostnaður dregur úr
Kóði Q	Óskattskyld bardaga. Sumir einstaklingar geta kosið að fela í sér bardaga þegar þeir reikna út launatekjur sínar. Sjá útgáfu 3 fyrir nánari upplýsingar um útilokun útilokunar.
Kóði R	Framlag vinnuveitanda til Archer Medical Savings Account. Þessi upphæð skal tilkynnt á Form 8853 (pdf).
Kóði S	Óskattskyld launaskilgreining til 408 (p) SIMPLE eftirlaunaáætlun.
Kóði T	Vinnuveitandi greiddi samþykktarbætur. Þessi upphæð er ekki innifalin í launum í reit 1. Notaðu eyðublað 8839 til að reikna skattskyldan og ekki skattskyldan hluta þessara samþykktarbótanna.
Kóði V	Tekjur af útboði óverðtryggðra kaupréttar. Þessi upphæð er þegar innifalinn sem skattskyldur teknaður í reitum 1, 3 og 5. Þó verður þú ennþá að tilkynna sérstaklega um sölu á kaupréttum á áætlun D og Form 8949.
Kóði W	Vinnuveitandi og starfsmaður framlög til heilsu sparnaðarreikning. Tilkynna þessa upphæð á Form 8889.
Kóði Y	Laun frestun undir 409A ekki hæfur frestað bætur áætlun.
Kóði Z	Tekjur sem berast undir 409A, ekki hæfur frestað bótaáætlun. Þessi upphæð er þegar innifalin í skattskyldum launum í Reit 1. Þessi upphæð er háð viðbótarskatti á 20 prósentum auk vaxta sem hluta af heildarskatti á Form 1040.
Kóði AA	Framlag eftir skatta til eftirlaunaáætlunar Roth 401 (k). Þessi upphæð er innifalinn sem hluti af kassanum þínum 1 laun.
Kóði BB	Eftirálagsframlag til Roth 403 (b) eftirlaunaáætlunar. Þessi upphæð er innifalinn sem hluti af kassanum þínum 1 laun.
Kóði DD	Skýrir kostnað við skattskyldan sjúkratryggingu sem veitt er með vinnuveitanda þínum.
Kóði EE	Framlag eftir skatta til Roth 457 (b) eftirlaunaáætlun sem ríkisstjórn atvinnurekenda býður. Þessi upphæð er innifalinn sem hluti af kassanum þínum 1 laun.

• Rammi 13: Þrjú gátreiti birtast í reit 13. Þeir verða merktir ef eitthvað af þessum aðstæðum gildir um þig sem starfsmaður:

Þú ert lögbundinn starfsmaður. Þetta þýðir að þú tilkynnir launin frá þessum W-2 og öllum öðrum W-2 eyðublöðum sem þú færð sem eru merktir "lögbundin starfsmaður" - á Form 1040 Stundaskrá C. Laun þín eru ekki háð tekjuskatti, svo þú ættir að sjá núll eða óbreytt magn í reit 2. Þeir eru háðir almannatryggingum og Medicare skattgreiðslum, þó að því verði Boxes 3 til 6 fyllt út. Fyrir umfjöllun um hvað er lögbundið starfsmaður og reglur sem gilda, sjá kafla 1 í útgáfu 15-A.

Þú tók þátt í starfslokum vinnuveitanda á skattárinu. Þetta gæti verið 401 (k) áætlun, 403 (b) áætlun, SEP-IRA, SIMPLE-IRA eða annar tegund lífeyrissjóða. Hæfni þína til að draga frá framlagi til hefðbundinnar IRA getur verið takmörkuð miðað við tekjur þínar ef þú tekur þátt í eftirlaunaáætlun, skoðaðu þá með endurskoðanda eða öðrum skattaréttum ef þetta kassi er skoðuð.

Þú fékkst sjúkradagskrá þriðja aðila samkvæmt vátryggingarskírteini vinnuveitanda þíns í stað þess að fá sjúkrabætur beint frá vinnuveitanda þínum sem hluta af venjulegu launum þínum. Sjúkratrygging er ekki innifalin í launum þínum 1, þótt sjúkdómur sé venjulega háður almannatryggingum og Medicare sköttum. Sjá kafla 6 um útgáfu 15-A til umfjöllunar um sjúkralaun og þriðja aðila sjúkratryggingu,

• Rammi 14: Vinnuveitandi þinn getur tilkynnt frekari skattaupplýsingum hér. Ef einhverjar upplýsingar eru tilgreindar í reit 14, skulu þau innihalda stutta lýsingu á því sem þau eru fyrir. Til dæmis má tilkynna stéttarfélagsgjöld, vinnuveitandi greitt kennsluaðstoð eða framlög eftir skatta til eftirlaunaáætlunar hér. Sumir vinnuveitendur tilkynna ákveðnar ríkisskattar og staðbundnar skatta í reit 14, svo sem iðgjaldatryggingar (SDI). Tryggingar iðgjaldar ríkisins geta verið frádráttarbærir sem hluti af frádrætti ríkis og sveitarfélaga tekjuskatts á áætlun A ef þú tilgreindir og stéttarfélagsgjöld geta verið frádráttarbær sem ýmis sérgrein frádrátt.
• Rammagrein 15: Rammi 15 skýrir ástand og skírteinisnúmer atvinnurekanda þinnar. Það kann að vera margvíslegar upplýsingar hér ef þú hefur unnið fyrir sömu vinnuveitanda í mörgum ríkjum.
• Rammi 16: Rammi 16 skýrir heildarfjárhæð skattskyldra launa sem þú hefur aflað í því ríki. Það kann að vera margar línur af upplýsingum hér líka, ef þú hefur unnið fyrir sömu vinnuveitanda í mörgum ríkjum.
• Rammagrein 17: Rammi 17 skýrir heildarfjárhæð tekjuskatts ríkisskuldbindinga sem haldið er af launum þínum fyrir launin sem greint er frá í reit 16. Þessar fjárhæð geta verið frádráttarbærir sem hluti af frádrætti ríkis og sveitarfélaga tekjuskatts á áætlun A ef þú tilgreinir frádrátt þinn.
• Rammi 18: Rammi 18 skýrir heildarfjárhæð launa með fyrirvara um staðbundnar, borgar eða aðrar tekjuskattar ríkisins.
• Rammi 19: Rammi 19 skýrir heildarfjárhæð skatta sem haldið er af launum þínum fyrir staðbundnar, borgar eða aðrar tekjuskattar ríkisins. Þessi upphæð kann að vera frádráttarbær sem hluti af frádrætti ríkis og sveitarfélaga tekjuskatts á áætlun A.
• Rammi 20: Rammi 20 veitir stutta lýsingu á staðbundnum, borgar eða öðrum ríkiskatti sem greiddur er. Lýsingin kann að bera kennsl á tiltekna borg, eða hún kann að bera kennsl á ríkisskatt, svo sem greiðslur vegna almannatrygginga (SDI).

Og þarna hefurðu það. Það er ótrúlegt að hugsa um að svo mikið af upplýsingum sé að finna á svona litlu formi en W-2 þín ætti að veita þér allar þær upplýsingar sem þú þarft til að tilkynna þær tekjur sem þú hefur aflað sem starfsmaður.