Hvernig lífslíkur þínar hafa áhrif á nauðsynlegar lágmarks dreifingar þínar (RMDs)
Þessar kröfur eru vísað til sem krafist lágmarks dreifingar , eða RMD reglur.
Nauðsynleg upphafsdagur fyrir RMDs
Frá og með 1. apríl ársins eftir árið nær þú 70½, þú hefur lögbundið skylda til að byrja að taka nauðsynlegan lágmarksdreifingu (RMD) frá 401 (k) , hefðbundnum IRA eða öðrum hæfum eftirlaunaáætlun á hverju ári. Þetta lágmarksfjárhæð er reiknað út frá upphafi jafnvægis samsettra aukinna reikninga þinnar frá upphafi skattsárs deilt með lífslíkum þínum.
Nauðsynlegar lágmarks dreifingarreglur
Nauðsynlegar lágmarksdreifingarreglur eru fyrir hendi vegna þess að skattar eru veittar með auknum starfslokum. Þeir hæfir áætlanir eins og 401 (k) áætlanir, hefðbundnar IRAs og SEP IRAs bjóða öll upp á frádrátt á framlagi (allt að mörkum) og skattframtali á framlagstekjum. Þessar hvatningar og ávinningarmöguleikar hvetja ekki aðeins fólk til að spara fyrir starfslok í dag, heldur einnig veldishraða auka heildarvöxt þessara eftirlaunaeignar fyrir á morgun.
En að lokum mun IRS vilja hlutdeild þessara dollara.
Það er þar sem RMD reglur koma inn. RMDs tryggja í meginatriðum að IRS muni loksins fá að skattleggja eignirnar á reikningum eftirlaun með því að krefjast þess að þú takir útgjöld sem verða bætt við skattskyldan tekjur á hverju ári. Fyrir flesta eftirlaunaþega hafa RMD reglur engin sérstök áhrif á hvernig eftirlaunarsjóðir þeirra eru notaðar, þar sem flestir eftirlaunþegar byrja að taka úttektir á reikningi sínum eða reikningum til að greiða fyrir starfslok fyrir 70½ ára aldur.
En til að tryggja að þú sért ekki í hættu fyrir bratta 50% refsingarskatt metin ef RMD er ekki tekin í tímanum þarftu að vita magn persónulegs RMD þinnar.
Hversu krafist Lágmarks dreifingar eru reiknuð
Persónuleg lágmarksdreifing þín (RMD) er reiknuð út frá upphafi jafnvægis allra hæfra starfslokareikninga þinnar ásamt þér líftíma. Þó að margir forsætisráðherrar muni veita reiknaðan RMD fyrir þig, þá er það ekki krafist, svo það sé best að þú getir reiknað það sjálfur.
Til að reikna RMD þinn í tiltekinn ár tekur þú reikningsjafnvægi allra hæfra eftirlaunareikninga (401 (k), hefðbundna IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, osfrv.) Þann 31. desember árið áður og bætir þeim við saman. Þá verður þú einfaldlega að deila því samtals með lífslíkur þinn. Hvernig finnur þú lífslíkur þinn? Þú verður að hafa samband við IRS samræmda ævi töfluna.
Gerum ráð fyrir að einn einstaklingur hafi snúið sér 70 1/2 í 2018 og átti samanlagt IRA jafnvægi 274.000 $ á síðasta degi 2018. Sem einstaklingur mun þessi manneskja nota dreifingarþáttinn sem finnast í IRS-útgáfu 590. Dreifingarþátturinn verður 27,4 miðað við að þeir myndu samt vera 70 á síðasta degi 2018.
Því er RM8 2018 $ 10.000 ($ 274.000 / 27.4), og þeir myndu hafa til 1. apríl að dreifa að minnsta kosti þeirri upphæð. Þú getur reiknað út magn af RMD með því að nota RMD vinnublaðarnar sem finnast á IRS vefsíðunni.
IRA Nauðsynlegt lágmarksdreifingarskjal
Roth IRA er EKKI háð RMD reglum
Þó að IRS reglur krefjast þess að þú takir RMDs frá Roth 401 (k) s, eru eigin Roth IRA þín ekki háð lágmarks dreifingu. Íherited Roth IRAs hafa lágmarkskröfur um dreifingu.
IRS Uniform Life Expectancy Tafla
Til að ákvarða líftímaþáttinn þinn skapaði IRS eftirfarandi einingaverndartafla . Nema maki þinn er eini styrkþegi þinn og er meira en 10 ár yngri en þú, þá er þetta borðið að nota. Það er sagt að ef maki þinn er tíu eða fleiri ár yngri en þú, þá skaltu nota sameiginlega og eftirlifandi töflurnar í staðinn.
| Uniform ævi tafla | |
|---|---|
| Þinn aldur | Lífslíkan þín |
| 70 | 27,4 |
| 71 | 26,5 |
| 72 | 25,6 |
| 73 | 24,7 |
| 74 | 23,8 |
| 75 | 22,9 |
| 76 | 22,0 |
| 77 | 21,2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17,9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12,0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |