Þessi frádráttur varð betri samkvæmt nýjum lögum
Áhrif skattalækkunar og starfslögs
Viðmiðunarmörk fyrir frádráttarbæran lækningakostnað átti að vera á 10 prósentum, en TCJA klifraði það og á hagstæðan hátt. TCJA lækkar ekki aðeins þröskuldinn aftur í 7,5 prósent en það gerir breytinguna afturvirkt til 2017. Þú getur krafist frádráttar á lækningasjúkdómum þínum sem fer aðeins yfir 7,5 prósent af AGI þínum á 2017 ávöxtun þinni.
Því miður gildir þessi breyting aðeins fyrir skattaár 2017 og 2018. Frá 2019 er þröskuldurinn ákveðið að fara aftur upp í 10 prósent.
AGI gildi
Þú getur reiknað út 7,5 prósent reglan með því að tallying upp öll lækniskostnað þinn, þá draga 7,5 prósent af leiðréttum brúttótekjum þínum. Ef AGI þín, sem er að finna á línu 37 í Form 1040-er $ 65.000, er þröskuldurinn þinn 4.875 krónur eða 7,5 prósent af því. Ef þú hefur $ 10.000 í hæfilegum læknisgjöldum er frádrátturinn þinn $ 5.125 eða jafnvægið yfir $ 4.875 þröskuldinn.
Bera þetta saman við 10 prósent reglu 2016, sem áætlað er að koma aftur árið 2019: Frádrátturinn þinn yrði aðeins $ 3.500 eða jafnvægið yfir $ 6.500 þröskuld.
Fjárhæðir undir prósentu hæð eru ekki frádráttarbær.
Þú verður að greiða
Auðvitað eru margar aðrar reglur sem gilda um lækkun skatta á sjúkrahúsinu.
Í fyrsta lagi verður þú að greina frádrátt þinn til að krefjast þess, sem þýðir að þú verður að ljúka og skrá Stundaskrá A með skilinni. Ef þú ert gjaldgengur til að krefjast nokkrar aðrar sundurliðaðar frádráttar á Stundaskrá A, þá gæti þetta verið þess virði.
Þú þarft að krefjast þess að stærri heildargreiddar frádráttir þínar eða staðalfrádrátturinn fyrir umsóknarstöðu þína. Þú getur ekki krafist staðalfrádráttarins og liður einnig og þessi regla mun hafa miklu meiri áhrif á árinu 2018 vegna þess að TCJA tvöfalt nær einnig tvöfaldar frádráttarheimildir fyrir alla skattgreiðendur sem hefjast 2018.
Fyrir einn skattgreiðendur eykst það frá $ 6.350 til $ 12.000. Fyrir höfuð heimilisnota, það fer upp frá $ 9,350 til $ 18,000. Ef þú ert gift og leggur sameiginlega aftur með maka þínum, þá hoppar það frá $ 12.700 til $ 24.000, en ef þú og maki þinn skráir sérstakan ávöxtun er það bara $ 12.000. Ef þú hefur ekki meira en þessar fjárhæðir í heildarhlutföllum frádráttar, greiðir þú skatta á fleiri tekjum en þú þarft að gera ef þú kröfir ekki staðalfrádráttinn í staðinn.
Ef það kemur í ljós að hlutfallslegt er í hagsmunum þínum í 2017 eða 2018, geta lækningakostnaður verið dreginn frá línu 1 í Stundaskrá A. Línur 2 og 3 í Stundaskrá A reikna út takmörkun á lækningasjúkdómum og lína 4 sýnir frádráttarhæf hluta af því sem þú greiddir.
Hver fékk meðferð?
Þú getur dregið úr sjúkrakostnaði sem greitt er fyrir sjálfan þig, maka þinn og þinn eftirmenn . Þú gætir líka dregið úr kostnaði vegna einhvers sem ekki tókst að vera háður þinn en myndi hafa fyrir utan eftirfarandi aðstæður, samkvæmt leiðbeiningum fyrir áætlun A sem birt er af IRS.
- Barnið þitt sem þú krafir ekki sem háður vegna reglna um börn frá skildu eða aðskildum foreldrum.
- Einhver sem þú gætir hafa krafist sem háð þér skilið nema sá einstaklingur hafi fengið $ 3.900 eða meira af brúttótekjum eða lagt sameiginlega ávöxtun.
- Einhver sem þú gætir hafa krafist sem háður nema að þú eða maki þinn ef þú getur sótt um sameiginlega málsókn er háð því að aðrir komi aftur.
Sérstakur regla fyrir afkomandi skilin eða aðskilin foreldra
Skattgreiðandi getur dregið úr sjúkrakostnaði fyrir börn sín, jafnvel þótt annað móður barns sé krafist barnsins sem háður.
Í þessu ástandi getur hvert foreldri dregið úr sjúkrakostnaði sem hann eða hún greiddi fyrir hönd barnsins. Móðurfélagið, sem ekki ábyrgar hina, getur samt sem áður dregið úr sjúkrakostnaði barnsins samkvæmt sérstökum reglum fyrir börn aðskilinna foreldra og hinn foreldri getur dregið úr sjúkrakostnaði barnsins sem þeir greiða samkvæmt almennum reglum sem heimila skattgreiðendum að draga sjúkrakostnað fyrir sig og ástvinum þeirra.
Sérstök regla fyrir ófriðþega
Skattgreiðendur geta einnig dregið úr sjúkrakostnaði sem þeir greiða fyrir einstaklinga sem ella hefðu hæfi sem ástvinum sínum nema þeir fengju meira en persónulega undanþágu fyrir það skattár. IRS gefur eftirfarandi dæmi um þessa sérstöku reglu:
"Þú gafst meira en helmingi af stuðningi móður þinnar en getur ekki krafist þess að hún sé háður því hún hlaut laun að minnsta kosti $ 4.050 árið 2017. Þú getur falið í línunni 1 hvaða læknis- og tannlæknaþjónustu sem þú greiddir árið 2017 fyrir móður þína."
Þó að móðirin í þessu dæmi hafi fengið meira en persónulegar undanþágureglur, þá var skráin ennþá hægt að krefjast læknis- eða tannlæknaþjónustu sem hann hafði greitt fyrir hana með því að tilkynna þessar tölur á áætlun sinni A.
Aðeins úthlutun, eftir skatta er innifalinn
Aðeins lækningakostnaður sem ekki er endurgreiddur með tryggingum er innifalinn í frádrátt læknisgjalds. Til dæmis, ef lyfseðilsskyld lyf kostar $ 50 og þú ert með $ 30 afgreiðslu á meðan vátryggingafélagið þitt greiðir hina $ 20, getur þú dregið aðeins $ 30 sem þú greiddir persónulega.
Á sama hátt eru öll lækniskostnaður sem greiddur er með því að nota pretax dollara úr sveigjanlegum útgjöldum reikningi, heilsufarsreikningi eða heilsu endurgreiðslu fyrirkomulagi ekki innifalinn í sundurliðað frádrátt fyrir lækniskostnað.
Hvaða tegundir af kostnaði er hægt að draga frá?
Samkvæmt köflum 213 (d) (1) skal kostnaðurinn uppfylla eitt af eftirtöldum skilyrðum til að vera frádráttarbær. Það verður að vera:
- Tengd við greiningu, lækna, draga úr, meðhöndla eða koma í veg fyrir sjúkdóm
- Meðferð sem hefur áhrif á uppbyggingu eða virkni líkamans
- Samgöngur til og frá heilbrigðisþjónustu,
- Langtímaþjónustu, eða
- Tryggingar fyrir læknishjálp eða langtíma umönnun
"Sjúkratryggingargjöld verða að vera fyrst og fremst til að draga úr eða koma í veg fyrir líkamlega eða andlega galla eða veikindi", segir IRS í útgáfu 502. Hins vegar, "þeir fela ekki í sér kostnað sem eingöngu er gagnleg fyrir almenna heilsu, svo sem vítamín eða frí." Meðferðir og lyfseðlar sem læknar, skurðlæknar, tannlæknar, chiropractors, sálfræðingar, geðlæknar og svipuð heilbrigðisstarfsmenn veita frádregnum.
Sérstök reglur um að draga frá sjúkratryggingum
Sjúkratryggingargjöld teljast til lækniskostnaðar vegna frádráttar, en þau eru háð ákveðnum reglum.
Einstaklingar geta dregið iðgjöld fyrir heilbrigðis-, tannlækna- og sjónverndartryggingu en aðeins ef þær iðgjöld voru greidd með því að nota dollara eftir skatta. Einstaklingar sem hafa hópsryggingu í gegnum vinnuveitanda sína borga venjulega þessar iðgjöld með dollara fyrir skatta.
Medicare Part A iðgjöld geta verið dregin ef skattgreiðandi er ekki tryggður samkvæmt almannatryggingum og er valinn að taka þátt í Medicare Part A. Medicare Part B iðgjöld og lífeyrisgjöld geta verið dregnar frá. Medicare Part D lyfseðilsskyldur iðgjöld geta verið dregnar.
Sérstakar reglur um læknisfræðilega tengda flutninga
Þú getur dregið úr kostnaði við flutning til og frá heilbrigðisþjónustu ef flutningurinn er "fyrst og fremst fyrir og nauðsynleg til læknishjálpar" samkvæmt IRS í útgáfu 502. Eftirfarandi gjöld geta verið innifalin í kostnaði við læknisfræðilega tengingu flutningur:
- Rútur, leigubílar, lestar eða flugfarfar eða sjúkrabílar
- Samgöngukostnaður foreldris sem verður að fara með barn sem þarfnast læknishjálpar
- Samgöngukostnaður hjúkrunarfræðings eða annarrar einstaklings sem getur gefið inndælingar, lyf eða aðrar meðferðir sem krafist er af sjúklingi sem er að ferðast til að fá læknishjálp og er ófær um að ferðast einn og
- Samgöngukostnaður vegna reglubundinna heimsókna til að sjá geðsjúkdómlega háð, ef þessi heimsóknir eru ráðlagðir sem hluti af meðferðinni.
Ef þú ferð með bíl getur þú dregið í kílómetra með því að nota staðlaða mílufjölda í læknisfræðilegum tilgangi: 17 sent á kílómetra í 2017 og 18 sent á kílómetra í 2018. Þú getur bætt við kostnaði við bílastæði og vegatollar við þetta hlutfall.
Hvenær á að draga frá sjúkrakostnaði
Þú getur aðeins dregið úr sjúkrakostnaði á því ári sem þú greiddir þeim, þó að greiðsla geti verið með reiðufé, stöðva eða kreditkort. Þetta er raunin þó að heilbrigðisþjónusta hafi verið veitt á öðru ári, svo sem ef þú fórst í meðferð í desember 2016 en greiddi reikninginn í janúar 2017. Þú myndi þá krefjast frádráttar á 2017 skattframtali þínu.