8-hluti aðferð til að reikna út Obamacare sjúkratryggingastyrkinn
Iðgjaldsstyrkur skatthlutfall er sambandsstyrki fyrir fólk og fjölskyldur með tekjur sem eru innan við fjórum sinnum sambands fátæktarlínunni. Iðgjaldsstyrkur skatthlutfall er ætlað að endurgreiða fólki kostnað vegna sjúkratrygginga sem er keypt fyrir sig í gegnum skipti. Fjárhæð iðgjaldsskattgreiðslna fer eftir tekjum allra í heimilinu, stærð heimilanna og kostnað sjúkratrygginga á þínu svæði.
Þessi grein gengur í gegnum stærðfræði sem tekur þátt í útreikningi skattinneignarinnar.
Skattgreiðslan vegna iðgjaldsaðstoðar er lægri af eftirfarandi tveimur fjárhæðum:
- Iðgjöldin fyrir lægstu kostnaðarverð silfuráætlunar að frádregnum framlagi einstaklingsins vegna sjúkratrygginga. Framlag einstaklingsins er heimilishagnaður margfaldað með viðeigandi hlutfalli .
- Iðgjöld vegna aukinnar heilsuáætlunar fyrir einstaklinginn, maka einstaklingsins og hvers kyns einstaklinga sem eru skráðir í gegnum heilbrigðisþjónustu.
Skattgreiðslugjaldið er hægt að reikna með því að nota eftirfarandi aðferð:
- Reikna heimila tekjur.
- Reikna heimila tekjur sem hlutfall af sambands fátæktarlínunni.
- Reiknaðu viðeigandi hlutfall.
- Reiknaðu framlagið sem þarf.
- Finndu næst lægstu kostnaðinn silfuráætlun á heilsugæslustöðvunum.
- Dragðu frá framlagið frá öðrum lægstu kostnaðarverði silfri.
- Þá bera saman þessi tala við iðgjöld fyrir heilbrigðisáætlunina þar sem viðkomandi eða fjölskyldan reyndi skráð sig.
- Hvort sem er lægra er fjárhæð iðgjaldsaðstoðar skatthlutfall ársins.
Nauðsynlegar upplýsingar til að meta skattaframlag í upphafi
- Síða 1 af Form 1040 (lokið að minnsta kosti í gegnum línu 37) fyrir hvern einstakling í fjölskyldunni
- Iðgjöldin fyrir lægstu kostnaðarverðlaunin fyrir silfri sjúkratryggingar sem fjalla um fjölskylduna
- Iðgjöld fyrir sjúkratryggingaverndina eða áætlanir sem þú ert að hugsa um eða skráðir í raun inn
Upplýsingar sem þarf til að reikna út raunverulegt magn iðgjaldsskattalána
- Síða 1 af Form 1040 (lokið að minnsta kosti í gegnum línu 37) fyrir hvern einstakling í fjölskyldunni
- Form eða eyðublöð 1095-A berast frá sjúkratryggingafélaginu
Skattgreiðsla vegna iðgjaldsaðstoðar er hægt að reikna með því að nota eyðublað 8962 . Hér að neðan munum við ganga í gegnum stærðfræði sem er að ræða.
Hluti einn: Reikningur heimila tekna
Heimilin tekjur eru tekjur fyrir alla í heimilinu. Það er almenn leið til að skoða það.
Sérstaklega eru heimilishagnaður breytt leiðrétt brúttó tekjur fyrir alla einstaklinga sem skattgreiðandi getur krafist persónulegan undanþágu frá og er skylt að skila skattframtali. (Þetta gæti falið í sér skattgreiðanda, maka skattgreiðenda og hvers konar áfengi.) Breyttar brúttó tekjur eru gefnar ákveðnar merkingar. Í samhengi við iðgjaldsaðstoðarskattgreiðsluna eru breytta leiðréttar brúttó tekjur einstaklingsbundnar brúttó tekjur auk eftirfarandi breytinga:
- skattfrjálsar vextir,
- Skattfrjálsan hluta almannatrygginga
- Erlent launatekjur útilokun, og
- útilokun eða frádráttur erlendra aðila.
(Ef einstaklingur hefur ekki útilokað erlenda launatekjur eða skattfrjálsar vextir eða almannatryggingar bætur þá breytist leiðréttingartekjur viðkomandi einstaklings jafnt að leiðréttum brúttótekjum þeirra.)
Heimilin tekjur eru breytt leiðrétt brúttó tekjur ekki bara einstaklingurinn sem skráir skattframtalið - heldur einnig fyrir aðra sem eru hluti af fjölskyldunni skattgreiðenda og þurfa að skila skattframtali. Með hluta fjölskyldunnar skattgreiðenda teljum við að skattgreiðandi (sá sem skráður er efst á skattframtali) geti krafist persónulegs undanþágu fyrir viðkomandi einstakling. Þetta væri skattgreiðandinn sjálfur (ef hann er sjálfstæður skattgreiðandi). Það myndi einnig fela í sér maka skattgreiðenda (ef þeir skrá sig í sameiningu), og allir sem eru á varðbergi. Og athugaðu líka að breyttu brúttótekjur einstaklingsins eru aðeins bætt við tekjur heimilanna ef viðkomandi er skylt að skila skattframtali.
Fyrirhugað, til dæmis, sem hefur smá tekjur en ekki nóg til að þurfa að skila skattframtali, þyrfti ekki að fela í sér breyttar leiðréttar brúttó tekjur að teknu tilliti til tekna heimilanna. Við bætum öllum breyttum leiðréttum brúttótekjum fyrir alla sem eru í fjölskyldunni og hver þarf að skila skattframtali og þetta er heimilishagnaðurinn.
Heimilt er að breyta tekjum heimilanna í hlutfall af samruna fátæktarlínunnar (í tveimur hluta, hér að neðan). Þetta hlutfall af sambands fátæktarlínunni er síðan notað til að finna viðeigandi hlutfall og síðan að reikna út nauðsynlegt framlag. Lægri tekjur heimila leiða til hærri iðgjaldsaðstoðarskattgreiðslna.
Eftirfarandi verkstæði sýnir stærðfræði sem felst í því að reikna út heimili tekjur fyrir árið.
Heimilistekjur | Person 1 | Persóna 2 | Persóna 3 | Viðbótarupplýsingar einstaklinga eftir þörfum | Samtals tekjur heimilanna |
Leiðrétt brúttó tekjur (Form 1040, lína 37) | |||||
Auk skattfrjálsra vaxta (lína 8b) | |||||
Auk ekki skattskyldra hluta almannatrygginga (mismunur á línu 20a og 20b) | |||||
Auk útilokunar erlendra tekna (frá Línum 21 eða 36) | Bættu öllum breyttum AGI: | ||||
Breytt AGI |
Part Two: Reikna tekjur heimila sem hlutfall af samkv. Fátæktarlínunni
- Skiptu heimilanna tekjum af sambands fátæktarmörkum. Athugaðu að sambands fátæktarlínan byggist á stærð fjölskyldunnar og þar sem fjölskyldan býr.
- Niðurstaðan er hlutfall heimila tekjur til sambands fátæktarmörk.
- Snúðu þessu hlutfalli í prósentu.
Þessi útreikningur tengist viðeigandi hlutfalli (þriggja hluta, hér að neðan). Í mismunandi prósentum fátæktarlínunnar munu fjölskyldur hafa mismunandi gildandi hlutfall.
Til að reikna heimila tekjur sem hlutfall af sambands fátæktarmörk:
- Notaðu viðmiðunarreglur um fátæktarráðuneyti fyrir heilbrigðis- og mannúðarmál (HHS) fyrir viðkomandi skattár, byggt á því hvort manneskjan býr í 48 samliggjandi ríkjum eða District of Columbia, eða í Alaska eða Hawaii. Finndu þá fátæktarleiðbeiningarnar miðað við stærð fjölskyldunnar. Þessi tala mun vera nefnari.
- Skiptu heimilishlutfalli (tónskáldið) með viðeigandi fátæktarleiðbeiningum (nefnari).
- Þá margfalda með 100 til að breyta þessu hlutfalli í prósentu. Snúðu tölunni í næsta heilu prósentu.
Formúlan:
Heimilt tekjur sem hlutfall af samkv. Fátæktarlínunni = [Heimilislegur tekjur ÷ Viðmiðunarreglur um fátækt] × 100
Þetta svarar til línur 1 til 5 af eyðublaði 8962. Fyrir uppfærðar leiðbeiningar um fátækt, skoðaðu heimasíðu HHS:
- 2013 Leiðbeiningar um fátækt (til að reikna út 2014 Premium Skattalán)
- 2014 Leiðbeiningar um fátækt (til að reikna út 2015 Premium Skattalán)
- 2015 Leiðbeiningar um fátækt (til að reikna út 2016 Premium Skattalán)
- 2016 Leiðbeiningar um fátækt (til að reikna út 2017 Premium Skattalán)
- 2017 Leiðbeiningar um fátækt (til að reikna út 2018 Premium Skattalán)
Af hverju eru viðmiðunarreglur um fátækt í fyrra notuð við útreikning á iðgjaldskatti á þessu ári?
Ríkisendurskoðun notar nýjustu birtar leiðbeiningar um fátækt frá heilbrigðis- og mannréttindanefndinni (HHS) miðað við hvenær opinn skráning hefst (26 CFR 1.36B-1 (h)) við útreikning iðgjaldsaðstoðar skattinneignar.
Til dæmis árið 2014 var opinn skráning hófst þann 1. október 2013 og nýjasta birtar fátæktarleiðbeiningar á þeim degi voru leiðbeiningar um fátækt 2013. Þannig voru viðmiðunarreglur 2013 notaðar við útreikning iðgjaldsaðstoðartekna fyrir árið 2014.
Hluti þrjú: Reikna viðeigandi hlutfall
Það er 7 stíga ferli til að reikna út viðeigandi hlutfall viðkomandi. Gildandi hlutfall er byggt á heimilaskatti sem hlutfall af sambands fátæktarlínunni. Þetta viðeigandi hlutfall er síðan notað til að reikna út nauðsynlegt framlag.
- Ákvarða heimila tekjur sem hlutfall af sambands fátæktarmörkum. (Sjá Reikna tekjur heimila í 2. hluta, hér fyrir ofan.)
- Upphaf með tekjum heimila sem hlutfall af fátæktarmörkum, draga frá hundraðshluta í dálki A í viðkomandi röð í viðeigandi prósentuáætlun fyrir árið.
- Taktu hlutfallið í dálki B frá hlutfallinu í dálki A í viðeigandi röð í viðeigandi prósentum töflu.
- Skiptu upphæðinni í skrefi 2 með upphæðinni í þrepi 3.
- Taktu hlutfallið í dálki D frá hlutfallinu í dálki C í viðkomandi röð í viðeigandi prósentum töflu.
- Margfalda magnið í þrepi 4 með upphæðinni í skrefi 5.
- Bættu við vörunni sem finnast í þrepi 6 í hlutfallið úr dálki C í viðkomandi röð í viðeigandi prósentu töflunni. Svarið er viðeigandi hlutfall fyrir viðkomandi.
(Þessi aðferð er skrifuð út í reglum ríkissjóðs 1.36B-3 (g) (3).)
Gildandi hlutfall fyrir árið 2014 | ||||
Heimilistekjur | Upphafleg viðunandi hlutfall | Endanleg Gildandi Hlutfall | ||
Row | Að minnsta kosti | Minna en | ||
1 | Allt að* | 133% | 2% | 2% |
2 | 133% | 150% | 3% | 4% |
3 | 150% | 200% | 4% | 6,30% |
4 | 200% | 250% | 6,30% | 8,05% |
5 | 250% | 300% | 8,05% | 9,50% |
6 | 300% | 400% | 9,50% | 9,50% |
Dálkur | A | B | C | D |
* Einstaklingar með heimilitekjur undir 100% af FPL geta fengið Medicaid. Heimild: Innri tekjutengill kóði 36B, Lögfræðistofnun við Cornell University Law School | ||||
Gildandi hlutfall fyrir árið 2015 | ||||
Heimilistekjur | Upphafleg viðunandi hlutfall | Endanleg Gildandi Hlutfall | ||
Row | Að minnsta kosti | Minna en | ||
1 | Allt að* | 133% | 2,01% | 2,01% |
2 | 133% | 150% | 3,02% | 4,02% |
3 | 150% | 200% | 4,02% | 6,34% |
4 | 200% | 250% | 6,34% | 8,10% |
5 | 250% | 300% | 8,10% | 9,56% |
6 | 300% | 400% | 9,56% | 9,56% |
Dálkur | A | B | C | D |
* Einstaklingar með heimilitekjur undir 100% af FPL geta fengið Medicaid. Heimild: Tekjur 2014-37 (pdf), IRS.gov. | ||||
Gildandi prósentur eru rennibekkir sem eru mismunandi með stigi tekna. Gildandi hlutfall er lægra á lægra tekjum heimilanna. Fyrir árið 2014 eru gildandi prósentur frá lágmarki 2% fyrir fólk með tekjur heimila sem eru undir 133% af sambandi fátæktarlínunnar (röð 1) í 9,5% hámarki fyrir einstaklinga með heimilitekjur 300% í minna en 400% af sambands fátæktarmörk (röð 6). Yfir þetta tekjutilfellum mælum við ekki heimila tekjur eða gildandi prósentur vegna þess að einstaklingar sem vinna meira en fjórum sinnum fátæktarmörkinni eru ekki gjaldgengir í iðgjaldshlutfallinu.
Viðeigandi hlutfall er í tengslum við nauðsynlegt framlag. Fólk með lægra viðeigandi hlutfall hæfir hærri iðgjaldaskattgreiðslur og öfugt, fólk með hærra viðeigandi hlutfall hæfir lægri skattinneign.
Gildandi hlutfall getur breyst frá ári til árs. Ríkisendurskoðun endurskoðar gildandi prósentur miðað við hækkun á kostnaði við sjúkratryggingar. IRS hefur þegar gefið út árið 2015 viðeigandi prósentur.
Röðin og dálkarnir hafa verið merktar með tölum og bréfum til að auðvelda að lýsa því hvernig á að gera stærðfræði.
Dæmi um gildandi reikningshlutfall
Bernard hefur tekjur heimilanna á $ 24.129 árið 2014, sem er 210% af sambandi fátæktarlínunnar fyrir fjölskyldu Bernard sem er einn stærsti. Bernard býr í New Hampshire, og við notum því fátæktarreglur í 48 samliggjandi ríkjum fyrir fjölskyldu stærð einnar. Heimilisbætur Bernard sem hlutfall af sambands fátæktarlínunni 210%, notum við fjórða röðina af töflunni, sem nær frá 200% til 250% af fátæktarlínunni. Þessi flokkaupplýsingar eru upphaflega gildandi prósentu 6,3% og endanlegt prósentu 8,05%. Þar sem tekjur Bernard eru innan þessa marka þurfum við að reikna út gildandi hlutfall hans sem fellur línulega á milli 6,3% og 8,05%. Við gerum þetta með eftirfarandi hætti:
Dæmi um gildan reikningshlutfall | ||
Heimilistekjur | AGI + skattfrjálsar vextir + óverðtryggð almannatrygging + útilokun erlendra vinnutekna = breytt AGI | 24.129 |
+ Breytt AGI fyrir aðra einstaklinga í fjölskyldunni | -0- | |
Samtals tekjur heimilanna | 24.129 | |
Federal fátæktarmörk | Horfðu upp í fátæktarmörkum | 11,490 |
Skiptu | Heimilis tekjur / fátæktarmörk | 2.10 |
Skref 1 | Til að breyta því í prósentu | 210% |
Finndu viðeigandi röð þar sem þessi hlutfall fellur niður | Horfðu upp í viðeigandi prósentukorti | Row # 4 |
Hver er byrjunarhlutfallið frá dálki A í viðkomandi röð | 200% | |
Hvaða endanlegt hlutfall frá dálki B í viðkomandi röð? | 250% | |
Skref 2 | Upphaf með tekjum heimilanna sem hlutfall af fátæktarlínunni, draga frá hundraðshluta í dálki A í viðkomandi röð | 210 - 200 = 10 |
Skref 3 | Dragðu hlutfallið í dálki B frá hlutfallinu í dálki A í viðkomandi röð | 250 - 200 = 50 |
Skref 4 | Skiptu upphæðinni í skrefi 2 með upphæðinni í þrepi 3. | 10 ÷ 50 = 0,20 |
Skref 5 | Dragðu lokaprófuna í dálki D frá upphafsgildi í dálki C í viðkomandi röð | 8,05 - 6,30 = 1,75 |
Skref 6 | Margfalda magnið í þrepi 4 með upphæðinni í skrefi 5 | 0,20 × 1,75 = 0,35 |
Skref 7 | Bætið vörunni sem finnast í þrepi 6 til upphafs prósentu dálks C í viðkomandi röð | 0,35 + 6,30 = 6,65 |
Bernard hefur viðeigandi hlutfall af 6,65%. Við notum þetta til að reikna út nauðsynlegt framlag Bernards. Skuldbindingin, sem síðan er notuð, verður notuð til að reikna iðgjaldshlutfallið.
Skref 1. Ákvarða heimila tekjur sem hlutfall af sambands fátæktarmörkum. 210%.
Upplýsingar um skref 1: Heimilitekjur eru summan af breyttum leiðréttum brúttó tekjum (MAGI) fyrir hvern einstakling sem Bernard er hæfur til að gera kröfu um persónulega undanþágu. Bernard er hæfur til að gera kröfu um eina persónulega undanþágu (fyrir sig). Þess vegna er fjölskyldu stærð hans einn. MAGI fyrir iðgjaldshæfismatið er leiðrétt brúttó tekjur ásamt erlendum launatekjum, skattfrjálsum vexti og skattfrjálsan hluta almannatrygginga. Eftir að hafa gert þetta stærðfræði, er MAGI Bernard $ 24.129. Við skiptum síðan þessari upphæð með 100% magn af sambands fátæktarleiðbeiningar fyrir fjölskyldu stærð einn. Bernard býr í New Hampshire, einn af 48 samliggjandi ríkjum, sem hefur fátæktarlínuna 11.490 fyrir fjölskyldu stærð einn. Þannig skiptum við 24.129 með 11.490, sem er 2,10. Við snúum því þannig í prósentu, sem er 210%.
Skref 2. Ákvarða umfram tekjur heimilanna sem hlutfall af sambands fátæktarmörkum yfir upphaflegu hlutfalli heimila tekjum í viðkomandi flokkaupplýsingar. Upphaflegt hlutfall heimila tekna í viðkomandi flokkaupplýsingar er 200. 210 - 200 er 10.
Upplýsingar um skref 2. Heimilt er að greiða heimilismenntun Bernard sem hlutfall af sambands fátæktarmörkum 210%. Þegar litið er á töfluna um gildandi hlutfall fyrir 2014 sjáum við að 210% er á bilinu 200 til 250% (á fjórða röðinni). Við dregur upphafshlutfallið (200, dálki A í fjórða röðinni) frá 210 (tekjur Bernardar sem hlutfall af fátæktarlínunni). Niðurstaðan er 10.
Skref 3. Ákveða muninn á upphaflegu hlutfalli heimila tekjum og loka heimila tekjum prósentu í viðkomandi flokkaupplýsingar. Viðkomandi flokkur fyrir Bernard er á bilinu 200% til 250%. 250 - 200 er 50.
Skref 4. Skiptu upphæðinni í skrefi 2 með upphæðinni í skrefi 3. 10 ÷ 50 = 0.20.
Skref 5. Reiknaðu muninn á upphaflegu iðgjaldi% og endanlegu iðgjaldinu% í viðkomandi flokkaupplýsingar. Viðkomandi flokkaupplýsingar hafa upphaflega iðgjald prósentu 6,3% og endanlegt iðgjald er 8,05%. 8,05 - 6,3 er 1,75.
Skref 6. Margfalt magnið í þrepi 4 með upphæðinni í skrefi 5. 0.20 × 1.75 = 0.35.
Skref 7. Setjið vöruna sem finnast í þrepi 6 í upphaflega iðgjaldshlutfallið í viðkomandi flokkaupplýsingar. 0,35 + 6,3% = 6,65%.
Viðeigandi hlutfall Bernard er 6,65%. Við notum þetta viðeigandi hlutfall við útreikning Bernard's Premium aðstoð skattinneign. (Dæmi var aðlöguð frá 26 CFR 1,36B-3 (g) (3), dæmi 2.)
Í grundvallaratriðum eru sjúkratryggingar iðgjöld talin á viðráðanlegu verði ef þeir eru minna en tiltekið hlutfall heimila tekna. Ef sjúkratryggingar kosta meira en þessi upphæð, getur einstaklingur verið gjaldgengur skattgreiðslugjald.
Hér er tómt verkstæði sem þú getur notað til að reikna út viðeigandi hlutfall.
Gildandi vinnusagn | ||
Heimilistekjur | ||
Federal fátæktarmörk | Horfðu upp í fátæktarmörkum | |
Skiptu | Heimilis tekjur / fátæktarmörk | |
Skref 1 | Til að breyta því í prósentu | |
Finndu viðeigandi röð þar sem þessi hlutfall fellur niður | Horfðu upp í viðeigandi prósentukorti | Row # |
Hvað er byrjunarhlutfallið úr dálki A í viðkomandi röð | ||
Hvaða endanlegt hlutfall frá dálki B í viðkomandi röð? | ||
Skref 2 | Upphaf með tekjum heimila sem hlutfall af fátæktarmörkum (skref 1), draga frá hundraðshluta í dálki A í viðkomandi röð | |
Skref 3 | Dragðu hlutfallið í dálki B frá hlutfallinu í dálki A í viðkomandi röð | |
Skref 4 | Skiptu upphæðinni í skrefi 2 með upphæðinni í þrepi 3. | |
Skref 5 | Taktu hlutfallið í dálki D frá hlutfallinu í dálki C í viðkomandi röð | |
Skref 6 | Margfalda magnið í þrepi 4 með upphæðinni í skrefi 5 | |
Skref 7 | Bætið vörunni sem finnast í þrepi 6 í hlutfallið úr dálki C í viðkomandi röð | |
Fjórði hluti: Reikningur nauðsynlegrar framlags
Margfalda viðeigandi hlutfall heimila tekjur. Það er nauðsynlegt framlag = heimilis tekjur × viðeigandi hlutfall.
Niðurstaðan er sú upphæð sem tiltekið heimili er gert ráð fyrir að greiða fyrir sjúkratryggingu án aðstoð frá stjórnvöldum.
Dæmi: Bernard hefur tekjur heimilanna á $ 24.129 og viðeigandi hlutfall hans er 6,65%. Bernard þarf framlag er 24,129 × 0,0665 = $ 1,604,5785 = $ 1,605 (ávalið upp). Ef Bernard kaupir sjúkratryggingar í gegnum skipti og kostnaður við sjúkratrygginguna er meira en $ 1.605, getur hann verið gjaldgengur iðgjaldsstyrkur skattinneign.
Þessi upphæð samsvarar Línur 8a og 8b í Form 8962.
Fimmta hluti: Finndu annað lágmarkskostnaðarsilorð á heilbrigðissviði
Annað lægsta kostnaðarverð silfuráætlunarinnar er tengt við útreikning iðgjaldsaðstoðar skattinneignar. Ein hluti útreiknings skatthlutfallsins er að draga frá því sem krafist er frá öðrum lægstu kostnaðarverði silfri. Munurinn er skatthlutfallið í upphafi.
Þegar verslað er um sjúkratryggingar í skiptum eru sjúkratryggingastefnur raðað í tiers af brons-, silfri-, gull- og platínuáætlunum. Hver flokkaupplýsingar tákna u.þ.b. hversu mikið vátryggingin nær til læknisþjónustu. Hæðarstig (eins og gull og platínu) veita meiri umfjöllun um heilsugæsluútgjöld samanborið við lægri áætlanir (td brons og silfur).
Annað lægsta kostnaðar silfur áætlun, eins og nafnið gefur til kynna, er silfur áætlun með næst lægsta kostnað og er í boði á svæðinu þar sem fjölskyldan býr sem myndi ná skattgreiðanda eða fjölskyldu skattgreiðenda. Þegar verslað er um sjúkratryggingar í skiptum er þetta að finna með því að flokka silfuráformin eftir verði og finna silfuráætlunina með næst lægstu kostnaði. Þegar gerð er form 8962 er kostnaður við næst lægstu silfuráætlun fram á Form 1095-A línu 33B.
Annað lægsta kostnaðar silfur áætlunin (sem er stytt til SLCSP á Form 8962) virkar sem viðmið. Fjárhæð iðgjaldsskattgreiðslna er byggð á sambandi á milli framlags og SLCSP.
Þú þarft ekki að velja SLCSP til þess að geta fengið skattheimtu. Þú getur skráð þig í allar áætlanir sem eru í boði á heilsugæslustöðvunum. En fjárhæð skattinneignar byggist á kostnaði við SLCSP. "Ef maður velur aðra stefnu en annar lægsti kostnaður silfur áætlun, þá greiðir maðurinn mismuninn úr vasa. Jafnvel ef maður velur næst lægstu kostnaðar silfuráætlunina getur lánin ekki tekið til allra kostnaðar vegna annarra breytinga í útreikning á lánsfé, svo sem tekjum heimilanna. Samkvæmt skilgreiningu getur lánin ekki farið yfir raunverulegt iðgjald sem einstaklingurinn skuldar, "segir Mark Luscombe, forstjóri Federal Tax Analyst fyrir Wolters Kluwer, CCH.
Hluti sex: Dragðu tilskilið framlag frá annarri lægstu kostnaðarverði Silver Plan
The stærðfræði: árlega iðgjöld fyrir næst lægsta kostnað silfur áætlun mínus nauðsynlegt framlag.
Niðurstaðan er árleg hámarksstyrkur (og samsvarar línur 11D og dálki D fyrir línur 12 til 23 í Form 8962).
Þessi tala er hugsanleg frambjóðandi fyrir fjárhæð iðgjaldsaðstoðar skattinneignar.
Hluti sjö: Bera saman árlega hámarksstyrkfjárhæðir við raunverulegan iðgjöld fyrir heilbrigðisáætlunina þar sem einstaklingur eða fjölskylda skráði sig í raun
Bera saman eftirfarandi tvær tölur:
- Árleg hámarksstyrkþegar (frá 6. hluta, eða frá Form 8962 línu 11D eða summan af fjárhæðum í dálki D fyrir línur 12 til 23)
- Iðgjaldskostnaður vegna heilbrigðisáætlunarinnar þar sem einstaklingur skráði sig í raun (frá Form 8962 lína 11A eða summan af fjárhæðum í dálki A fyrir línur 12 til 23)
Hluti átta: hvort sem er lægra, er fjárhæð iðgjaldsskattalána fyrir árið
Skattgreiðslugjald til iðgjalds er lægra árlegan hámarkstilboðsþjónustu eða árleg kostnaður við sjúkratryggingasamninginn sem viðkomandi einstaklingur tók þátt í. Árleg hámarksgjaldstuðningur er munurinn á annarri lægstu kostnaðaráætluninni og nauðsynlegum framlagi. Nauðsynlegt framlag er heimilishagnaður margfaldað með viðeigandi hlutfalli. Gildandi hlutfall er rennibekkur miðað við tekjur heimilanna sem hlutfall af sambands fátæktarlínunni.
Dæmi um að setja það saman
Bernard er einn maður án fullorðinna. Hann býr í New Hampshire og heimili tekjur hans eru 24.129 $ árið 2014. Við höfum þegar gert okkur grein fyrir því að tekjur Bernard eru 210% af sambandi fátæktarlínunnar í 48 samliggjandi ríkjum, að viðeigandi hlutfall hans sé 6,65%.
Við höfðum reiknað út að Bernard þurfti að greiða $ 1.605 (það er heimilistekjutíminn sem er viðeigandi hlutfall hans). Fara á Healthcare.gov, og leita að áætlunum í Merrimack sýsla, New Hampshire, sjáum við að annar lægsti kostnaður silfur áætlun er $ 277 á mánuði. Á healthcare.gov birtist þetta þar sem hún segir "Premium fyrir skattaheimild $ 277 / mo."
Hafa bent á seinni lægsta kostnaðinn silfuráætlun, við getum nú reiknað út árlega hámarksupphæð Bernard, sem er annar lægsti kostnaður silfuráætlunar að frádregnum framlagi hans.
Í öðru lagi lægsta kostnaðar silfuráætlunin (SLCSP): 277 á mánuði
Nauðsynlegt framlag (RC) á mánuði: 1605 á ári / 12 = $ 133,75 á mánuði = $ 134 (ávalið í næsta heilu dollara)
SLCSP - RC = 277 - 134 = 143
Bernard er tímabundið hæfur til iðgjaldsaðstoðar að upphæð $ 143 á mánuði. Þegar Bernard ákveður loks um raunverulegan áætlun sem hann skráir sig inn, getum við síðan borið saman kostnað áætlunarinnar við upphaflega útreikning til að sjá hver er lægri.
Segjum að Bernard velji heilbrigðisáætlun sem kostar $ 232 á mánuði. Núverandi skattgreiðsla Bernard er nú hægt að reikna út. Bernard fær minna af raunverulegum iðgjöldum sínum fyrir mánuðinn (232) eða munurinn á annarri lægstu kostnaðaráætluninni að frádregnum framlagi hans (143). Neðri þessara tveggja fjárhæða er 143. Það er mánaðarlegt magn iðgjaldsskattgreiðslunnar sem Bernard er gjaldgengur fyrir. (Þetta gæti ekki samsvarað nákvæmlega því sem birtist á heilsugæslu.gov vegna mismunar í frárennsli.)
Bernard greiðir 89 Bandaríkjadali á mánuði fyrir valinn heilsuáætlun sína (232 - 143, munurinn á fullu kostnaði við heilbrigðisáætlunina og iðgjaldshlutfallið). Ef Bernard er skráður í þessa áætlun fyrir allt árið, myndi hann greiða $ 1.068 á ári fyrir sjúkratryggingar iðgjöld (89 × 12), sem er minna en krafist framlag hans á $ 1.605. Bernard er að borga minna en nauðsynlegt framlag hans vegna þess að hann valði sjúkratryggingasjóð sem kostar minna en viðmiðunarmarkið, lægsta kostnaðarverð silfuráætlunar.
Hins vegar, ef Bernard hafði valið heilbrigðisáætlun sem kostaði meira en SLCSP, myndi Bernard borga meira en nauðsynlegt framlag sitt.
Við gætum tekið saman ástand Bernard eins og þetta:
Lánshæfiseinkunn vegna iðgjalds | Mánaðarlega | Árleg | |
1 | Heimilishlutfall (upphæð) | $ 24.129 | |
2 | Gildandi hlutfall | 6,65% | |
3 | Nauðsynlegt framlag (Tekjur heimila × gildandi hlutfall) | $ 133,75 | $ 1.605 |
4 | Í öðru lagi lægsta kostnaðarverð silfurálags iðgjalda | $ 277,00 | $ 3.324 |
5 | Second Lægsta Kostnaður Silver Plan iðgjöld - Required Framlag | $ 143,25 | $ 1.719 |
6 | Iðgjöld fyrir heilbrigðisáætlunina sem þú skráðir þig inn | $ 232,00 | $ 2.784 |
7 | Neðri þessara tveggja tölur er iðgjaldsstyrkur skattinneign (Neðri upphæð í línum 5 eða 6) | $ 143,25 | $ 1.719 |
8 | Út af vasakostnaði vegna sjúkratrygginga (Premium minus skattinneign, það er Lína 6 mínus Lína 7) | $ 89 | $ 1.065 |
Að lokum mun Bernard þurfa að ákveða hvort á að fá iðgjaldarskattinn fyrirfram. Ef svo er, mun innstæðueigendurnir senda lánveitingarfé til 143 Bandaríkjadala í tryggingafélagi sínu og Bernard greiðir mismuninn á $ 89 úr eigin vasa. Að auki getur Bernard valið að taka skattinneign sína í lok ársins þegar hann skráir skattframtal sitt. Í þessu ástandi, Bernard myndi borga allan 232 $ í hverjum mánuði fyrir sjúkratryggingu hans. Þá, þegar hann skráir skattframtal hans, mun hann krefjast iðgjaldsskattgreiðslunnar $ 143 fyrir hvern mánuð sem hann var undir áætluninni. Þessi lánsfé mun draga úr þeim skatti sem hann skuldar. Eða, ef hann er nú þegar að fá endurgreiðslu, mun iðgjaldsskattgreiðslan auka endurgreiðslu upphæðina. Bernard ákveður þannig á milli þess að fá lánin nú í formi minni iðgjalda í hverjum mánuði eða fá lán síðar.
Vertu meðvituð um að fjárhæð iðgjaldsskattgreiðslna er byggð á raunverulegum tekjum ársins. Fjárhæð skatthlutfallsins sem Bernard er gjaldgengur getur farið upp eða farið niður á grundvelli breytinga á tekjum Bernard, fjölskyldu stærð og hvar hann býr. Bernard getur veitt uppfærðar upplýsingar um tekjur hans eða fjölskyldu stærð til vátryggingaskipta á árinu. Þannig getur gengiinn endurreiknað fjárhæð iðgjaldsaðstoðarskattalána sem Bernard er hæfur til. Þetta getur komið í veg fyrir aðstæður þar sem Bernard fær of lítið eða of mikið fyrirframgreiðslu lánsins. Ef Bernard fær of lítið fyrirframgreiðslur verður hann endurgreiddur þegar hann skráir skattframtal. Ef Bernard fær of mikið aukagjald í fyrirfram mun hann þurfa að greiða sumar eða allar umframframfærslur til IRS.
Að setja þessa þekkingu í framkvæmd fyrir þig
Til að meta iðgjaldsaðstoð skatthlutfall fyrir 2014:
- Notaðu 2013 skattframtalið til að reikna út leiðréttar brúttó tekjur þínar og tekjur heimilanna.
- Endurskoðaðu tekjur heimilanna miðað við breytingar á tekjum sem þú búist við fyrir 2014.
- Notaðu 2014 viðmiðunarregluna um fátæktarmörk til að reikna út væntanlegar tekjur heimilanna sem hlutfall af sambands fátæktarlínunni.
- Notaðu 2014 viðeigandi prósentu töfluna.
- Notaðu viðeigandi hlutfall og heimili tekjur til að reikna út nauðsynlegt framlag.
- Notaðu annað lægsta kostnaðar silfuráætlun fyrir svæðið þar sem þú býrð til að reikna iðgjaldshlutfallið.
- Íhugaðu að nota Form 8962 sem verkstæði til að gera útreikninga þína, svo þú getir kynnst þessu formi.
Til að reikna út raunverulegt magn iðgjaldsaðstoðar skattinneign fyrir 2014:
- Notaðu skattaárið 2014 til að reikna út leiðréttar brúttó tekjur þínar og tekjur heimilanna.
- Notaðu 2014 viðmiðunarregluna um fátæktarmörk til að reikna út væntanlegar tekjur heimilanna sem hlutfall af sambands fátæktarlínunni.
- Notaðu 2014 viðeigandi prósentu töfluna.
- Notaðu viðeigandi hlutfall og heimili tekjur til að reikna út nauðsynlegt framlag.
- Annað lægsta kostnaðar silfur áætlun er sýnd á Form 1095-A línu 33B.
- Notaðu Form 8962 til að gera útreikninga þína. Þetta eyðublað er þá innifalið í skattframtali þínu fyrir árið.
Til að meta iðgjaldsaðstoð skatthlutfall fyrir árið 2015:
- Notaðu skattaárið 2014 til að reikna út leiðréttar brúttó tekjur þínar og tekjur heimilanna.
- Endurskoða heimila tekjur þínar á grundvelli breytinga á tekjum sem þú búist við fyrir 2015.
- Notaðu áætlunina um fátæktarmörk fyrir 2015 til að reikna út væntanlegar tekjur heimilanna sem hlutfall af sambands fátæktarlínunni.
- Notaðu 2015 viðeigandi prósentu töfluna.
- Notaðu viðeigandi hlutfall og heimili tekjur til að reikna út nauðsynlegt framlag.
- Notaðu annað lægsta kostnaðar silfuráætlun fyrir svæðið þar sem þú býrð til að reikna iðgjaldshlutfallið.
- Íhugaðu að nota Form 8962 sem verkstæði til að gera útreikninga þína, svo þú getir kynnst þessu formi.
- Bera saman útreikningum þínum við útreikninginn sem tryggingaskipti veitir.
Tilvísunarefni og úrræði:
- Form 8962 (drög útgáfa, pdf)
- Leiðbeiningar um Form 8962 (drög útgáfa, pdf)
- The Premium Tax Credit (IRS.gov)
- Spurningar og svör við Premium Skattalán (IRS.gov)
- Tilkynna um breytingar á aðstæðum (Útgáfa 5152, pdf)
- Einstaklingsbundin ábyrgð á ábyrgð (birting 5156, pdf)
- Staðreyndir um undanþágur fyrir heilsufarskráningu (útgáfu 5172, pdf)
Til að læra meira um iðgjaldshlutfallið, sjá:
- Stuðningur við skattaábyrgð í iðgjöldum
- Samræma fyrirframgreiðslur lánsins gegn raunverulegri fjárhæð lánsins
- Einstaklingsbundin ábyrgð á greiðslum (refsing fyrir að hafa ekki sjúkratryggingar)
- Hver er undanþeginn refsingu fyrir að hafa ekki sjúkratryggingar
Frekari lestur
- Skilningur á nýjum iðgjaldaskattgreiðslum (Michael Kitces)
- Hvernig álagið á aðstoðarskattur vegna sjúkratrygginga hefur áhrif á skatthlutfallið (Michael Kitces)
Fleiri heilsugæsluverndar skattaívilnanir
- Draga frá sjúkrakostnaði
- Afdráttur sjúkratrygginga fyrir sjálfstætt starfandi einstaklinga
- Skattur-frádráttarskattur heilsufarsreikninga
- Heilbrigðisþjónusta Skattalán fyrir smáfyrirtæki