Verður þú að greiða fyrirframgreiðslur iðgjaldsaðstoðar?
- Hvað er umboðið: ef þú fékkst hámarks greiðslur iðgjaldsálagsskattgreiðslunnar þarftu að fylla út eyðublaðið 8962 til að finna út hvort fyrirframgreiðslur þínar væru of litlar, of mikið eða bara rétt með því að bera saman það við raunverulegt lánsfjárhæð
- Hver: Einstaklingar sem fengu fyrirframgreiðslur iðgjaldsaðstoðar skattinneignar
- Hvernig: Form 8962
- Afhverju: Ef þú varst ógreiddur gæti þú fengið fleiri skattaeiningar. Ef þú hefur verið fyrirframgreidd, greiðir þú endurgreiðsluáskriftina sem þú hefur greitt fyrir. Hins vegar gæti fjárhæðin sem þú borgar til IRS verið takmörkuð.
Iðgjaldsstyrkur skatthlutfall er sambandsstyrki fyrir fólk og fjölskyldur með tekjur sem eru innan við fjórum sinnum sambands fátæktarlínunni. Iðgjaldsstyrkur skatthlutfall er ætlað að endurgreiða fólki kostnað vegna sjúkratrygginga sem er keypt fyrir sig í gegnum skipti. Þessi inneign er hægt að greiða fyrirfram.
Ef þú fékkst fyrirframgreiðslur iðgjaldsaðstoðar skattinneignar þá þarftu að samræma fyrirframgreiðslur þínar. Samræmi þýðir að bera saman upphæð hámarksgreiðslna sem vátryggingafélagið þitt fékk fyrir þína hönd frá innstæðueigendum til raunverulegs fjárhæð iðgjaldsskattgreiðslna sem þú getur fengið. Tilgangur sáttarinnar er að uppgötva hvort fyrirframgreiðslur séu meira en jöfn eða minni en raunveruleg fjárhæð skatthlutfallsins.
Fyrirframgreiðslur á skatthlutfalli
Þegar þú skráir þig í heilsugæslustöð sem er keypt í gegnum sambands eða ríkis sjúkratryggingaskipti, skiptir gengið út skattframlag á iðgjöldum þínum, byggt á mati á tekjum heimilanna fyrir árið.
Fyrirframgreiðslur eru einungis áætlanir. Raunveruleg fjárhæð iðgjaldsskattgreiðslna er reiknuð með því að nota eyðublaðið 8962 og byggist á tekjutilkynningum þínum sem sýnt er á skattframtali þínu 2017 og heilsugæslustöðvunum þínum, sem greint er frá á Form 1095-A.
Fyrirframgreiðslur iðgjaldsaðstoðarskattgreiðslunnar fara frá IRS til sjúkratryggingafélagsins í gegnum vátryggingaskipti.
Fyrirframgreiðslurnar eru síðan sóttar á iðgjöld þín og þar af leiðandi fækkar iðgjöld sem þú þarft að greiða úr vasanum.
Samanburður á mismun á framlagi og árslok
Fjárhæð framlagsgreiðsluskattur sem greitt er fyrirfram gæti verið öðruvísi en raunverulegur fjárhæð skatthlutfallsins sem þú ert hæfur til.
- IRS kann að hafa greitt of lítið fyrirfram, í því tilviki getur þú fengið viðbótarskattteign.
- Eða er IRS heimilt að hafa greitt of mikið fyrirfram, í því tilviki greiðir þú viðbótargjaldið til IRS.
- Eða IRS kann að hafa greitt út nákvæmlega rétt upphæð, en í því tilviki munt þú hvorki skulda peningum til IRS né fá aukalega skattheimildir frá IRS.
Ferlið við að bera saman háþróaða greiðslur með raunverulegri fjárhæð skattinneignar er kallað afstemmingu. Ferlið á sér stað þegar þú ert að undirbúa skattframtal þinn fyrir árið.
Einstaklingar þurfa að sætta sig við upphæð fyrirframgreiðslna og raunverulegan fjárhæð skatthlutfallsins.
Það sem þú þarft:
- Form 1040A eða 1040 lokið í lok síðunnar 1.
- Form 8962, Premium Skattalán . Það er nýtt form þróað af IRS og notað fyrst árið 2017.
- Form (eða eyðublöð) 1095-A, markaðsyfirlit um heilsugæslu . Það er annað nýtt form þróað af IRS og notað fyrst árið 2017. Form 1095-A er unnin af sjúkratryggingafélaginu og er sent til þín fyrir 31. janúar.
Fyrst skaltu ganga úr skugga um að þú hafir fengið Form 1095-A frá hverju sjúkratryggingafélagi. (Ef þú hefur ekki keypt sjúkratryggingar í gegnum skipti, þá færðu ekki Form 1095-A fyrir þann áætlun. Þetta eyðublað tekur aðeins til sjúkratrygginga sem keypt eru í gegnum kauphöll.)
Í öðru lagi, undirbúið hluta 1 af eyðublaði 8962. Þessi hluti eyðublaðsins reiknar út raunverulegt magn iðgjaldsaðstoðar skattinneignar.
Næst skaltu fylla út hluta 2 af eyðublaði 8962. Þessi hluti eyðublaðsins samræmir fyrirframgreiðslurnar með raunverulegri fjárhæð iðgjaldsaðstoðar skattinneignar.
- Raunveruleg fjárhæð iðgjaldsskattgreiðslna er að finna á línu 24 í Form 8962.
- Upphæð greiðslna er að finna á línu 25 í Form 8962.
Mögulegar niðurstöður:
Ef raunverulegt magn iðgjaldsskattgreiðslna er meira en fyrirframgreiðslur, mun innstæðueigenda greiða aukalega upphæðina.
Það mun auka endurgreiðslu einstaklingsins eða draga úr jafnvægi vegna. (Sjá leiðbeiningar um Form 8962 Lína 26.)
Ef raunverulegt magn iðgjaldsskattgreiðslunnar er jafnframt fyrirframgreiðslunni, þá var upphæðin sem fékk fyrirfram nákvæmlega rétt upphæð. Það er ekkert fyrir þig að borga til baka til IRS, né er það til viðbótar einingar fyrir IRS að borga þér.
Ef raunverulegt magn iðgjaldsskattgreiðslna er minna en fyrirframgreiðslur verður viðkomandi að greiða fyrirframgreiðsluna sem viðbótargjald. Þetta gæti dregið úr endurgreiðslu einstaklings eða aukið jafnvægi vegna þess. (Þetta ástand er rætt nánar hér að neðan.)
Umframframgreiðslur
Ef fyrirframgreiðslur eru hærri en iðgjaldsskattgreiðslan, þá er umfram upphæðin greidd til baka sem viðbótarskattur. Hins vegar getur fjárhæðin sem þarf að greiða til baka verið takmörkuð. Fjárhæð umframframfærslu sem er endurgreitt til innstæðueigenda er takmörkuð miðað við tekjur heimilanna yfir ákveðnum mörkum miðað við það hlutfall af sambandi fátæktarlínunnar sem fjölskylda fellur á. (Heimilin tekjur sem hlutfall af sambands fátæktarmörk er reiknuð og birt á línu 5 í Form 8962.)
| Takmarkanir á því að greiða endurgreiðsluskatt vegna iðgjalds fyrir 2016 og 2017 | |||
| Ef tekjur heimilanna sem hlutfall af sambands fátæktarlínunni eru: | Þá skal skattahækkunin ekki fara yfir gildandi dollara upphæð hér að neðan: | ||
| Stærri en eða jöfn | Og minna en | Single Filers | Aðrir skráningarstaða |
| - | 200% | $ 300 | $ 600 |
| 200% | 300% | $ 750 | $ 1.500 |
| 300% | 400% | $ 1.275 | $ 2.550 |
| 400% | - | Engin takmörk | Engin takmörk |
| Takmarkanir á því að greiða endurgreiðsluskatt vegna iðgjalds fyrir 2014 og 2015 | |||
| Ef tekjur heimilanna sem hlutfall af sambands fátæktarlínunni eru: | Þá skal skattahækkunin ekki fara yfir gildandi dollara upphæð hér að neðan: | ||
| Stærri en eða jöfn | Og minna en | Single Filers | Aðrir skráningarstaða |
| - | 200% | $ 300 | $ 600 |
| 200% | 300% | $ 750 | $ 1.500 |
| 300% | 400% | $ 1.250 | $ 2.500 |
| 400% | - | Engin takmörk | Engin takmörk |
Gildandi dollaraupphæðir í töflunni hér að framan verða verðtryggð fyrir verðbólgu á hverju ári. Heimildir: Innri tekjur kóði 36B (2014 fjárhæðir), Tekjur 2014-61 (2015 fjárhæðir, pdf skrá), Tekjur 2016-53 (2017 fjárhæðir, pdf skrá) og Tekjur 2017-53 (2018 fjárhæðir, pdf skrá ).
Frekari lestur
- The Premium Tax Credit (IRS.gov)
- Spurningar og svör við Premium Skattalán (IRS.gov)
- Skilningur á nýjum iðgjaldaskattgreiðslum (Michael Kitces)
- Hvernig álagið á aðstoðarskattur vegna sjúkratrygginga hefur áhrif á skatthlutfallið (Michael Kitces)
- Hvernig vinnur sjúkratryggingastofnunin? (Elizabeth Davis)