Þessir skattar eru enn í gildi fyrir 2017 skatta.
Sambandsríkin skatta tekjur með útreiknuðum mælikvarða í Bandaríkjunum Fyrir skattaárið 2017 byrjar tekjuskattshlutfallin um 10 prósent og aukast smám saman í 15 prósent, þá 25 prósent, 28 prósent, þá 33 prósent og 35 prósent áður en þeir ná hæsta hlutfallið af 39,6 prósentum.
Hvert skatthlutfall gildir um tiltekið hlutfall af tekjum. Þetta svið er kallað skattheimta . Þar sem hver skattheimta byrjar og lýkur fer eftir umsóknarstöðu einstaklings . Skatttekjur eru einnig mismunandi eftir tekjum einstaklingsins. Venjulegir skattar eiga við um flesta tegundir tekna. Sérstakur skattkerfi gildir um tekjur af langtímafjármagnstekjum og auknum arðgreiðslum.
Skulum fyrst fá yfirsýn yfir allar skatthlutföll ársins 2017. Í töflunum hér að neðan, flokkuð eftir umsóknareiginleikum, er sýnt skatthlutfall á venjulegum tekjum í fyrstu dálknum, vextir langtímaviðskipta og hæfra arðs í seinni dálki og tekjustig sem þessi verð eiga við í þriðja dálknum.
Mikilvægt er að hafa í huga að fjárhæðir Bandaríkjadals eru skattskyldar tekjur, sem er heildartekjur eftir að ýmsar frádráttar hafa verið dregnar frá.
Skattlagningartöflur eru aðgreindar með því að senda inn staða:
Skattskyldar tekjuskattar | ||
Venjulegur tekjur | Langtímahagnaður og hæfur arður | Skattskyldur tekjur milli |
10% | 0% | $ 0 til $ 9.325 |
15% | 0% | $ 9.325 til $ 37.950 |
25% | 15% | $ 37.950 til $ 91.900 |
28% | 15% | $ 91.900 til $ 191.650 |
33% | 15% | $ 191.650 til $ 416.700 |
35% | 15% | $ 416.700 til $ 418.400 |
39,6% | 20% | $ 418.400 |
Forstöðumaður skattskyldra tekjuskatta heimila | ||
Venjulegur tekjur | Langtímahagnaður og hæfur arður | Skattskyldur tekjur milli |
10% | 0% | $ 0 til $ 13,350 |
15% | 0% | $ 13.350 til $ 50.800 |
25% | 15% | $ 50.800 til $ 131.200 |
28% | 15% | $ 131.200 til $ 212.500 |
33% | 15% | $ 212.500 til $ 416.700 |
35% | 15% | $ 416.700 til $ 444.550 |
39,6% | 20% | $ 444.550 + |
Giftur skráningu aðskildar skattskyldar tekjur sviga | ||
Venjulegur tekjur | Langtímahagnaður og hæfur arður | Skattskyldur tekjur milli |
10% | 0% | $ 0 til $ 9.325 |
15% | 0% | $ 9.325 til $ 37.950 |
25% | 15% | $ 37.950 til $ 76.550 |
28% | 15% | $ 76.550 til $ 116.675 |
33% | 15% | $ 116.675 til $ 208.350 |
35% | 15% | $ 208.350 til $ 235.350 |
39,6% | 20% | $ 235,350 + |
Giftur skráningu sameiginlega og hæfa ekkjur / ekkjur | ||
Venjulegur tekjur | Langtímahagnaður og hæfur arður | Skattskyldur tekjur milli |
10% | 0% | $ 0 til $ 18,650 |
15% | 0% | $ 18.650 til $ 75.900 |
25% | 15% | $ 75.900 til $ 153.100 |
28% | 15% | $ 153,100 til $ 233,350 |
33% | 15% | $ 233,350 til $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416.700 til $ 470.700 |
39,6% | 20% | $ 470.700 + |
Þessi skattlagningartafla leggur áherslu á vélfræði hvernig á að reikna sambandsskattinn. Við byrjum á því að reikna út skattskyldan tekjur einstaklinga og eftir að við höfum greint hvaða krappi skattskyldar tekjur fallast inn, vinnum við yfir röðina frá vinstri til hægri.
2017 Venjuleg skattverð fyrir einföldu skráningarstöðu | |||
Ef skattskyldur teknaður þinn er á milli | Dragðu skattskyldan tekjur af frá | Margfalda magn eftir | Viðbótarfjárhæð |
$ 0 og $ 9.325 | Skattskyld tekjur mínus $ 0 | × 10% | $ 0 |
$ 9.325 og $ 37.950 | Skattskyldar tekjur mínus $ 9.325 | × 15% | $ 932,50 |
$ 37,950 og $ 91,900 | Skattskyldur tekjur mínus $ 37.950 | × 25% | $ 5,226,25 |
$ 91.900 og $ 191.650 | Skattskyldar tekjur mínus 91.900 $ | × 28% | $ 18.713,75 |
$ 191.650 og $ 416.700 | Skattskyld tekjur mínus $ 191.650 | × 33% | $ 46,643,75 |
$ 416.700 og $ 418.400 | Skattskyldar tekjur mínus 416.700 kr | × 35% | $ 120,910.25 |
$ 418.400 + | Skattskyldur tekjur mínus 418.400 kr | × 39,6% | $ 121,505,25 |
(Af einföldum ástæðum er gert ráð fyrir að öll tekjur séu venjulegar tekjur og ekki tekjur af tekjum).
Til að nota þetta borð tekjum við skattskyldar tekjur og dregur úr því upphæð þar sem viðkomandi skattheimta byrjar í fyrstu tveimur dálkunum. Þetta skilur bara skattskyldan tekjur innan þess skattahóps. Við margföldum þessari upphæð með skatthlutfalli fyrir þann hóp í þriðja dálknum. Þetta er upphæð skatta á tekjum innan þess skatta krappi. Við bætum við þessa upphæð uppsafnaðri sambandsskatta af tekjum sem falla undir lægri skattgengi - þetta er upphæðin sem tilgreind er í fjórða dálknum. Þetta veldur heildarupphæð tekjuskatts í sambandinu í síðustu dálki.
Til dæmis, gerðu ráð fyrir að Edith, einn einstaklingur, hafi skattskyldan tekjur af $ 100.000. Þetta fellur undir fjórða skattheimildina, sem nær frá $ 91.900 til $ 191.650 af skattskyldum tekjum.
Að teknu tilliti til þess að allir Edith tekjur séu háðir venjulegum skatthlutföllum, myndum við reikna sambandsskattslag hennar svona:
Dæmi:
Ef skattskyldur teknaður er $ 100.000 , þá passar hann í krappanum á milli $ 91.900 og $ 191.650 . Dragðu frá $ 100.000 mínus lægri hluta krappans ($ 91.900) fyrir samtals 8,100 $ - heildartekjur sem falla í þennan krappi. Þetta er margfalt með hlutfallinu fyrir þennan hóp (28 prósent) til að fá $ 2.268. Bættu við viðbótarupphæðinni í síðasta dálkinum á $ 18.713,75 - heildarskattur á tekjum sínum sem fellur niður í lægri skattheimta - til endanlegrar fjárhæð 20.981,75 $.
Niðurstöður útreiknings okkar:
- Edith er ábyrgur fyrir að greiða 20,981,75 Bandaríkjadala af tekjuskatti á skattskyldum tekjum af $ 100.000.
- Skattskyldar tekjur Edith falla undir 28 prósent skattahópnum.
- Tekjur hennar yfir $ 91,150 eru skattlagðar á 28 prósentu hlutfalli.
- The hvíla af tekjum hennar er skattlagður á lægri 10 prósent, 15 prósent og 25 prósent vextir.
- Virkur eða meðaltal skatthlutfall Edith er heildarskatthlutfall hennar deilt með skattskyldum tekjum eða 20.981.75 deilt með 100.000 jafngildir 20.98175 prósentum. Þetta virka skatthlutfall er blanda af öllum skatthlutföllum sem gilda um tekjur hennar.
Aðrar skattar í gildi fyrir 2017
Til viðbótar við sambandsskattar á venjulegum tekjum eru aðrar skattar sem kunna að eiga við um tekjur einstaklinga:
- Skattlagning á almannatryggingum er 12,4 prósent á laun og tekjur af tekjum til árlegrar launaviðskiptasjóðs um 127,200 evrur. Þetta þýðir að hámarks almannatryggingagjald sem starfsmenn greiða eru 7.886,40 krónur, hámark greiddra vinnuveitenda er 7.886,40 krónur og hámark greitt af sjálfstætt starfandi einstaklingum er 15.772,80 kr.
- Skattvextir Medicare eru 2,9 prósent á laun og atvinnuhúsnæði.
- Viðbótarupplýsingar Medicare skatthlutfallið er 0,9 prósent á laun og tekjur af tekjum vegna sjálfstætt starfandi tekna yfir eftirfarandi mörkum: Giftað skráning sameiginlega $ 250.000, Einstaklingur eða Forstöðumaður heimilis eða hæfileika ekkju (ar) 200.000 $ og giftur skráning aðskilin 125.000 $.
- Önnur lágmarksskattur: 26 prósent á skattskyldum tekjum (eins og endurreiknaður samkvæmt AMT reglum) undir 93.900 $; 28 prósent á AMT skattskyldum tekjum yfir $ 93,900. Fyrir einn, forstöðumaður heimila, giftur skráning sameiginlega og hæfi ekkja (er): 26 prósent á AMT skattskyldum tekjum undir 187.800 $; 28 prósent á skattskyldum tekjum AMT yfir 187.800 kr.
- Hreinar fjárfestingartekjur eru skattlagðir á genginu 3,8 prósent á lægri hreinum fjárfestingartekjum eða breyttri leiðréttu brúttótekjum yfir eftirfarandi mörkum: Giftað skráning sameiginleg eða hæfileikaríkur ekkja (er) $ 250.000, Einstaklingur eða yfirmaður heimilis $ 200.000 og giftur skráning aðskilin $ 125.000.
- Gengishagnaður skatthlutfalls breytilegt eftir því hvort hagnaðurinn er til skamms tíma eða lengri tíma. Skammtímaviðskipti eru skattlagðar á venjulegum tekjuskattsverði. Langtímahagnaður og hæfur arður skattlagður á 0 prósent þegar skattskyldar tekjur falla í 10 til 15 prósentum skattaheimildum. Þetta eykst í 15 prósent þegar skattskyldar tekjur lækka í 25, 28, 33 eða 35 prósentum skattaheimildum og 20 prósent þegar skattskyldar tekjur falla í 39,6 prósentum skattahópnum. Skatthlutfall er 25 prósent á gengislækkun, 28 prósent á safngripum og 28 prósent á hæfðum litlum viðskiptabirgðum eftir útilokun.
Hvernig á að nýta hámarksskatthlutfall þitt
Einstaklingar geta notað skatthlutföllin á ýmsa vegu til að skipuleggja fjárhagsstöðu sína. Þú getur notað þessi skatthlutfall til að reikna út hversu mikið skatt þú greiðir á auka tekjum sem þú færð. Fyrir skattgreiðanda í 25 prósentum skattkreppunni verða auka tekjur skattlagðar um 25 prósent þar til tekjur skattgreiðenda ná næsta skattaheimi á 28 prósentum.
Mundu að mismunandi tekjutekjur eru skattlagðir á mismunandi gengjum. Tekjutímabilið þar sem vextirnir gilda byggjast á umsóknarstöðu einstaklings.
Þú getur líka notað þessar skattar til að reikna út hversu mikið skattur þú munt spara með því að auka frádrátt þinn. Skattgreiðandi í 28 prósent skatta krappi mun spara 28 sent í sambands skatta fyrir hvert dollara eytt á skatt-deductible kostnað, svo sem veð vexti eða góðgerðarstarfsemi.
Gengisskatthlutfall hefur áhrif á aðra skatthlutföll, einkum aðra lágmarksskatt. Lágmarksskattar aðgerðir til að útrýma skattalaginu á ákveðnum tegundum frádráttar.
Heimild: Opinbert skattafestingar fyrir 2017 eru birtar af ríkisskattstjóraþjónustunni í tekjujöfnuði 2016-55 .
Vinsamlegast skoðaðu vinnublað fyrir útreikninga á vinnumarkaði í 2017 Leiðbeiningum fyrir eyðublöð 1040 og 2017 skattatöflurnar til að reikna raunverulegan tekjuskatt. Vinnuskilmálar um útreikning á skatta eru einnig veittar í 2017 útgáfunni af útgáfu 505, skattframtali og áætluðu skatti .