Skilningur á undanþágum til líftíma og árlegrar gjafar
Ársskattfrjálsan gjöf
Líftími undanþágu frá því að greiða gjöf skattsins skerast með annarri árlegri undanþágu. Hin árlega undanþága gerir þér kleift að gera gjafir allt að $ 14.000 á ári á mann án endurgjalds frá og með 2017. Þessar gjafir teljast ekki gegn 5,49 milljónum evra að útiloka lífstíð. Aðlögun lífsins skoppar aðeins í þegar þú ferð yfir þetta magn.
Tæknilega, þú verður að tilkynna gjafir um þessa árlega útilokun til IRS á Form 709, United States Gjafabréf (og Generation-Hoppaflutningur) skattframtali . Þetta skráir yfirliðið. Að lokum, í lok lífs þíns þegar búið er að setjast, eru öll þessi belg bætt við og beitt til undanþágu á ævi. Ef gjafir þínar fara yfir lífstíðarútilokunin, gildir gildandi skatthlutfall á 40 prósentum fyrir bústað þessa verðmæti frá og með 2017.
Undanþágan er "sameinað" lánsfé
Nú er hér þar sem það verður svolítið erfiður. Innri tekjutryggingin knúar saman öll gjafir sem þú gerir á ævi þinni með gjöfum sem þú gerir sem erfðir frá búi þínu þegar þú deyrð.
Þess vegna deila gjafaskattur og búaskattur sömu $ 5,49 milljarða undanþágu undir regnhlíf einhvers sem kallast sameinað skattinneign. Ef þú fer yfir árlega undanþágur þínar á bilinu 1 milljón Bandaríkjadala á ævi þinni, þá muntu aðeins 4,449 milljónir króna fara til að skjól búi þína frá fasteignaskattum þegar þú deyr.
Verðmæti æviloka ykkar kemur frá undanþágu lífsins fyrst, þá er einhver undanþága sem er eftir yfir beitt á búi þínu.
Auðvitað er $ 5.49 milljónir mikið af peningum og aðeins 0,2 prósent Bandaríkjamanna skuldaði IRS einhverjar fasteignaskattar árið 2013, samkvæmt skýrslu frá 2015. Þetta virkar út fyrir aðeins einn af hverjum 500 látnum borgum.
Gjöf Skatt Dæmi
Ef faðir gerir einnar gjöf 114.000 $ til sonar síns til kaupa á heimilinu, er 14.000 $ af gjöfinni ókeypis og hreinn af sambandsgjöldum. Eftirstöðvar $ 100.000 er skattskyld gjöf og yrði beitt á undanþágu hans á ævi.
En ef faðirinn gjafir syni sínum 14.000 dollara í desember, þá gefur hann honum 100.000 $ í janúar, en gjöfin í desember er ókeypis og skýr og aðeins $ 86.000 af síðari $ 100.000 telur sig ógildingu lífsins - $ 100.000 minna árlega 14.000 dollara útilokun ársins. Mundu að árleg gjöf undanþága er á mann á ári. Þú getur gefið þessu mikið í burtu til einhvers manns á hverju ári og aldrei dýfa inn í ævi undanþáguna þína. Ef faðirinn vill ekki greiða gjaldsskattinn á 86.000 Bandaríkjadala á árinu sem gjöfin er gerður getur hann dregið úr lífskjörum sínum undanfarin ár.
Þrátt fyrir mikla örlæti hans, myndi pabbi enn hafa um það bil 5,4 milljónir Bandaríkjadala af sameinuðu skattinneigninni til vinstri til að hlýða búi sínu.
Ekki eru allir gjafir skattskyldar
Annar mikilvægur íhugun er að ekki eru allir gjafir skattskyldar. Pabbi hefði getað borgað kennslubréf hans eða lækniskostnað í einhverri upphæð án þess að leggja fram gjafaskatt , að því tilskildu að hann gaf peningunum beint til námsstofnunarinnar eða læknastofunnar, en ekki son sinn.
Undanþágur auka reglulega
Þessar undanþágur aukast einnig reglulega til að halda í við verðbólgu. Undanþága ársins 2017 jókst úr 5,45 milljónir Bandaríkjadala árið 2016, en ársundanþágan hefur verið fast á $ 14.000 frá 2013.
The botn lína er að mikill meirihluti okkar getur gefið innihald hjarta okkar án skatta málefni að hafa áhyggjur af.