Þessi skattlagning hefur margar færslur
Ekki kemur á óvart - vegna þess að skattar eru flóknar, eftir allt-frumvarpið skilur mörgum Bandaríkjamönnum að klóra höfuðið og furða hvað þessar breytingar munu þýða fyrir þá.
Munu þeir borga meira í sköttum eða minna?
Það fer eftir ýmsu. Þrátt fyrir nafnið er skattafslátturinn ekki skattahækkun yfir borð, og áhrif hennar á eigin skatta eru mjög háðir einstökum aðstæðum. Tveir einstaklingar sem eiga sömu tekjur dollara og dollara gætu fundið að skattalækkanir og vinnulög hafa áhrif á þau á annan hátt, að minnsta kosti ef það væri að fara fram í núverandi formi.
Undirstöðuatriði GOP Tax Plan
Skattaráætlunin í húsinu felur í sér margar breytingar, en þetta eru hápunktur fyrir persónulega filers:
- Sjö sambands tekjuskattsheimildir yrðu lækkaðir í fjóra, þannig að tekjutilboðin sem sótt var um á hverjum tíma myndi endilega breytast.
- Staðalfrádrátturinn myndi í raun tvöfalda.
- Persónulegar undanþágur yrðu útrýmt.
- Skattgreiðsla barnsins myndi hækka og viðbótarskylda fjölskyldunnar yrði bætt fyrir óskyld börn .
- Nokkur skattaútilokanir og frádráttarleysi yrðu útrýmt, þ.mt tekjuskattur ríkisins og staðbundnar tekjuskatts frádráttar, svo og lækningakostnaður, vátryggingar og námslánvextir. Áætlunin leggur einnig til nýjar takmarkanir á vexti frádráttar á húsnæðislánum.
- Fyrirhuguð áætlun myndi fella úr gildi lágmarksskattinn.
- Það myndi afnema sambands búgjald skatta ... Að lokum.
En sumt er það sama:
- Frumvarpið gerir engar breytingar á frádráttum fyrir 401 (k) áætlun framlög (eins og áður hafði verið lagt til).
- Tekjuskattskattur er óbreyttur.
- Skilmálar Affordable Care Act voru ekki háð breytingum.
Hvernig mun þetta hafa áhrif á lágmarkstekjuskattgreiðendur?
Já, það er mikið að taka inn. Og meðaltal lífeyrisfjölskyldunnar skiptir líklega ekki of mikið um aðra lágmarksskattaákvæði eða fyrirhugaðar breytingar á fasteignaskatti, sem báðar hafa áhrif á ríkari fjársjóð.
Hins vegar geta breytingar á skattheimtum , staðalfrádrátt og persónulegum undanþágu allir haft mikil áhrif á skattalegt ástand. Við munum nota dæmi til að sýna hvernig þessi þrjú stórar breytingar myndu hafa áhrif á siðferðilega skattskrár.
Segjum að John, einn skattgreiðandi, hafi unnið 16.000 $ á síðasta ári. Eins og skattalög standa nú, myndi það setja hann í 15 prósent skatta krappi. Hann myndi greiða 10 prósent í skatti á tekjum sínum upp að 9.325 Bandaríkjadölum - núverandi 10 prósent skatta krappinn, sem myndi nú útrýma - og 15 prósent á jafnvægi allt að heildartekjum hans 16.000 $. Það er nokkuð veruleg skattaafsláttur $ 1.933: $ 932 á fyrstu $ 9.325, auk $ 1.001 af $ 6.675 jafnvægi, fyrir samtals $ 1.933.
Hin nýja skattaáætlun kveður á um 12 prósent krappi fyrir tekjur allt að $ 45.000 fyrir einn filers. Þetta er nú lægsta skattheimildin, þannig að það gildir um alla tekjur Jóhannesar. Skattalýsing hans myndi koma út í $ 1.920 samanborið við $ 1.933 , þannig að það er engin marktæk breyting.
En þetta tekur ekki til staðalfrádráttarins! Samkvæmt skilmálum skattsáætlunarinnar myndi John ekki greiða skatta á fyrstu $ 12.000 (fyrirhuguð nýr staðalfrádráttur fyrir einn filers). Eftir staðalfrádráttinn er raunverulegur skattskyldur teknaður hans aðeins $ 4.000, sem þýðir að raunverulegur skattur hans myndi virka út í aðeins $ 480 (12 prósent af $ 4.000). Til samanburðar fær John nú staðlað frádrátt af $ 6.350, sem þýðir að hann myndi greiða skatt af $ 9.650 ($ 16.000 að frádregnum staðalfrádrætti hans $ 6.350). Skattalýsing hans myndi því koma út á $ 980: $ 932 eða 10 prósent af fyrstu $ 9.325, auk $ 48 eða 15 prósent af $ 325 jafnvægi.
Endanleg niðurstaða er sú að John kemur fram á undan með skilmálum nýrrar skattaafsláttar: Vegna að miklu leyti vegna breytinga á stöðluðu frádrættinum myndi hann borga 480 $ undir nýju áætluninni, samanborið við 980 $ undir núverandi skattauppbyggingu.
En við erum enn ekki búin. Mundu að persónulegur undanþága að nýju frumvarpið myndi útrýma? Samkvæmt núverandi skattalögum gæti John dregið úr skattskyldum tekjum sínu frekar með $ 4.050 $ með því að fullyrða þann undanþágu fyrir sjálfan sig. Eins og það stendur núna, myndi hann greiða skatta á genginu 10 prósent á $ 5.600 í tekjum: $ 9.650 minna viðbótar $ 4.050 fyrir undanþágu. Skatthlutfall hans um 980 $ lækkar í $ 560.
Svo hér er endanleg greining: Samkvæmt núverandi skattalögum, John greiðir $ 560 í sambands tekjuskatt. Samkvæmt fyrirhugaða skattaáætlun Skipulagsins greiðir hann 480 $ . Svo sparar frumvarpið hann 80 $ á ári. Það er ekki mikið vindur, en fyrir þá sem aðeins vinna sér inn $ 16.000 á árinu, er það ekkert að gleypa.
Þetta er kallakort stuðningsmenn nýja skattaáætlunarinnar, segja að margir lágtekjuskattgreiðendur muni koma fram á undan. Og þeir sem vinna sér inn minna en nýtt staðalfrádráttarfjárhæð $ 12.000 myndi falla í núllskattarmörk og myndu ekki skulda nein skatta yfirleitt.
Hvað um fjölskyldur?
Auðvitað gerir þetta allt ráð fyrir að John sé ekki gjaldgengur fyrir skattaeinkunn. Hvað ef hann hefur barnsaldri svo að hann geti krafist barnsskattgreiðslunnar?
Skattgreiðsla barnsins er nú $ 1.000 á barn undir 17 ára aldri. GOP skattaáætlunin ýtir þetta upp í $ 1.600 á barn, aukning um $ 600. Fyrsta $ 1.000 er endurgreitt eins og það hefur alltaf verið. Þetta þýðir að foreldri með núllskattskylda myndi fá endurgreiðslu frá IRS fyrir $ 1.000 fyrir hvert barn sem hann getur krafist. Ef skattaafsláttur Jóhannesar var 480 Bandaríkjadali og hann gat krafist láns fyrir eitt barn, myndi $ 1.000 endurgreiddur hluti þurrka út skuldina og heppinn John myndi enda ekki vegna IRS nokkuð yfirleitt. Hann myndi í raun fá $ 520 endurgreiðslu.
Viðbótar $ 600 er ekki endurgreitt, en Jóhannes vildi ekki fá athugun fyrir $ 1,120-upphaflega 520 krónur á lánsfé auk viðbótaráritunar. The IRS fær að halda þeim hluta af endurgreiðslu samkvæmt fyrirhuguðum Tax Cut og Jobs lögum.
Um þær persónulegar undanþágur ...
Nú skulum segja að John er giftur og hann hefur fjóra börn. Hann fær $ 50.000 í þessari atburðarás og maki hans fær $ 25.000 fyrir samtals sameiginleg tekjur af $ 75.000. Þetta setur enn þá í 12 prósent skatta krappi undir fyrirhuguðum reikningi vegna þess að þetta krappi nær allt að $ 90.000 í sameiginlegum tekjum. Samkvæmt gildandi lögum, myndu þeir greiða 15 prósent í skatti.
En þeir eru að missa þessar fjórar persónulegar undanþágur samkvæmt nýjum lögum, einn fyrir hvern af börnum sínum, fyrir velti alls 16,200 $. Þannig að John og maki hans myndu ljúka að borga skatta á $ 16.200 meira í tekjum, sem gerir það að verkum að 3% brot sem þeir fá á skatthlutfalli. Auðvitað gætu þeir fengið $ 6.400 til baka - $ 1.600 á barn - þökk sé endurbættum skattskuldabréfum. Því má enn búast við því að heildarskattsástand Jóhannesar verði enn betra að bæta, samkvæmt skilmálum nýju húsnæðisreikningsins.
Áhrif Bill Bill á miðstétt
Skattgreiðendur í miðjum bekknum ættu ekki að fara of slæmt undir fyrirhugaðar breytingar á húsinu, heldur. En enn og aftur fer það eftir persónulegum aðstæðum.
Stærðfræðin á nýju skattafestunum virkar nánast eins og það gerir fyrir lágtekjuskattgreiðendur. Nýju tekjutegundirnar draga úr skatthlutfalli margra flokka í miðjum bekknum. 25 prósent skatta krappinn hefst nú fyrir einn filers með tekjur af $ 37,951. Samkvæmt nýju lögunum gætu þeir fengið allt að 45,001 $ áður en þeir komast í þennan skattahóp.
En hærra hlutfall þessara skattgreiðenda hefur sögulega valið að skilgreina frádrátt sína frekar en að kröfu staðalfrádráttar fyrir umsóknarstöðu sína og skattalækkanir og störf lög gætu endað að meiða þá í þessu sambandi.
Samkvæmt gildandi skattalögum gæti heildargreiddur frádráttarbær útgjöld þeirra farið vel yfir staðalfrádrátt þeirra, sem gerir það hagstæðari fyrir þá að greina. Þetta gæti vel breyst vegna þess að fyrirhuguð staðalfrádráttur tvöfalt tvöfalt yfir því sem það er undir núverandi skattaáætlun. Einstakur skattgreiðandi sem áður hafði um það bil 12.000 dollara í hlutdeildum frádráttum myndi finna sig í nánast sama skattlagi undir nýju áætluninni.
En sá sem hefur sögulega krafist $ 15.000 í hlutdeildum frádráttum myndi finna sig að greiða skatta á viðbótar $ 3.000 ef hann valdi að krefjast staðals frádráttar frekar en aðgreina. Og aðgreina myndi líklega ekki uppskera sömu skattaáætlanir samkvæmt nýju áætluninni vegna þess að aukin staðalfrádráttur hefur einnig áhrif á alla þá sem misstu afgreiddar frádráttarskattar. Mundu að skattafsláttur húsnæðis tekur til sérstakra frádráttar fyrir ríki og sumar staðbundnar skatta, svo og frádráttar á lækniskostnaði, friðþægingu og námslánvexti meðal annarra.
Þessir skattgreiðendur gætu vel endað með að hafa minna í veg fyrir aðgreindar frádráttar. Kenningin er sú að aukin staðalfrádráttur er ætlað að jafnvægi það en mun það í raun?
Upphaflega var frádráttur á fasteignaskatti einnig neitað, sem hluti af afnám frádráttar á ríkisfjármálum og staðbundnum sköttum. En þetta hitti mikið af mótstöðu frá löggjafarvöldum. Skatthlutfallið dvelur, þó að það myndi nú ná í $ 10.000. Frádráttar ríkissjóðsskattar og staðbundnar söluskattar eru þó undir GOP áætluninni og þetta situr ekki vel hjá nokkrum löggjafarum heldur, einkum þeim sem tákna ríki þar sem þessi skattar eru yfirleitt háir. Þeir veita umtalsverð frádrátt fyrir íbúa ríkja eins og New York og New Jersey, og jafnvel Republicans halda því fram að íbúar þessara svæða yrðu ósanngjarnt fordóma af nýju GOP áætluninni. Hlutfallsleg frádráttur þeirra myndi hafa áhrif og minnkað mest.
Niðurstaðan er sú að allar þessar týndar frádráttar gætu aukið mikið af engum frádráttarbærum peningum, hugsanlega meira en nýtt staðalfrádrátt fyrir hverja umsóknarstöðu. Þetta gæti leitt til þess að sumir efri og meðaltekjufyrirtæki greiði meira, sérstaklega þau sem búa á svæðum sem leggja á ríkisfjármálum og staðbundnar skatta.
Eins og fyrir það endurbætt barn skattskuldbindingu , fleiri miðjungar launþegar munu eiga rétt á því samkvæmt skilmálum House skattareikning. Eins og er, byrjar lánshæfiseinkunnin að lækka eða lækka við tekjur af $ 75.000 eða meira. John og maki hans hefði bara gert það undir vírinu til að krefjast fulls kredit. Hin nýja reikningur eykur þessi takmörk á $ 115.000, þannig að fleiri miðjungar fjölskyldur nýta sér fullan aðgang að lánsfé.
Þannig vinnur eða miðar tekjuskattsborgari sig undir þessum fyrirhuguðum breytingum? Það fer eftir ýmsu. Hefur hann börn? Hversu margir? Var hann að fullyrða mikið af sértækum frádrætti sem nú væri útrýmt?
Áhrif Bill Bill on High Earners
Andstæðingar skattalækkana og atvinnulífsins halda því fram að það sé ósanngjarnt favors auðugur. Og í sumum tilvikum virðist það vera satt.
Mörg þessara skattgreiðenda munu enn falla í 39,6 skattaheimildina sem er áskilinn fyrir hæstu launþega. Þessi krappi væri ennþá til. Það byrjar nú með tekjum af $ 418.401 fyrir einn filers. Hin nýja skattafsláttur eykur þessi þröskuld að $ 500.000, eða $ 1 milljón fyrir skattgreiðendur sem eru gift og leggja inn sameiginlega ávöxtun. Svo já, sumir auðugur skattgreiðendur vilja fá hlé þar.
Skattalækkanir og starfslög eru einnig í burtu með mjög óvinsæll valkostur lágmarksskattur sem nú er að finna mörg skattgreiðendur sem vinna sér inn 200.000 $ eða meira á ári. AMT var fyrst innleidd aftur árið 1970 til að koma í veg fyrir að tekjur af hátekjumarkaðnum hafi verið krafist fjölmargra afdráttar og fjárskuldbindinga til að draga verulega úr skattskyldu sinni. Þeir eignast meira, þannig að þeir eyddu því meira með frádráttarbærum útgjöldum. Þessi "lítill skattur", eins og það hefur ekki verið kallað svo mikið, tekur í raun mikið af þessum frádráttum og einingum og bætir þeim aftur til skattskyldra tekna fyrir þá sem eru undir því vegna þess að þeir eru háir launþegar. En húsakostnaðurinn fellur úr gildi lítill skattur, svo miklar launþegar geta farið aftur til að ná öllum þeim ábatasamlegum frádráttum.
Hinir auðugu skulu fljótlega vera fær um að fara framhjá þeim að miklu leyti til erfingja þeirra án endurgjalds. GOP skattur reikningur myndi að lokum gera í burtu með sambands búi skatt , sem hingað til hafa áhrif aðeins ríkustu Bandaríkjamanna. Frá og með 2017, aðeins eignir virði umfram $ 5,49,000,000 verður að greiða sambands búgjald skatta á gildi þeirra yfir þessum þröskuld. Tölfræðilega kemur þetta út fyrir um aðeins 0,2 prósent af öllum búum. Lág- og meðaltekjuskattgreiðendur hafa alltaf dodged þessa skatta þannig að það er engin stór breyting fyrir þá hér. En nú gætu auðugir einstaklingar jafnvel hætt að taka sig við búfjárskattinn.
Skipaskatturinn myndi ekki fara strax, þó. Dauði hennar er ekki áætlað fyrr en 2024, en í millitíðinni mun þessi undanþága fjárhæð 5,49 milljónir $ hækka í 10 milljónir Bandaríkjadala og spara mjög mikið fé mikið af peningum í sköttum.
Það er ekki allt í Sunny Skies fyrir auðgi
GOP skattur reikningur útilokar einnig útilokun fyrir aðstoð viðhaldsþjónustu. Þetta er skattlagður sem hefur verið hagstæður fyrir marga auðga skattgreiðendur. Tölfræðilega eru fleiri efnistökur í efri tekjum kröfu þessa útilokunar en allir aðrir tekjuflokkar, en þeir munu ekki geta gert það lengur ef húsnæðislánin standast.
Og húsnæðisvextir veðlána er ákveðið að klára undir nýju reikningnum eins og heilbrigður. Eins og það stendur núna eru veðskuldir allt að $ 1.000.000 hæfur til þessa frádráttar. Hin nýja lög rista það í hálf til $ 500.000. Maður getur gert ráð fyrir að einhver með $ 1 milljón dollara eða meira veð er mjög vel í burtu en hann ætlar að greiða skatta af fleiri tekjum vegna þess að hann getur aðeins krafist veðvexti á fyrstu $ 500.000 skuldarinnar núna.
Hvað gerist næst?
Ekkert af þessum breytingum er gert með einhverjum teygja af ímyndunaraflið. Hin nýja skattlagning gæti leitt til mikils efnahagslegrar falls, svo má búast við að takast á við mikla ónæmi. Enractors segja að það muni kosta Bandaríkjamenn yfirþyrmandi 440 milljarða króna í tekjum fyrstu 10 árin einn. Þetta gæti verið hörmulegt ef ekki er umtalsverð lækkun á útgjöldum ríkisins. Og ef það er niðurskurður í útgjöldum gætu lykilatriði fyrir hina fátæku verið neikvæð áhrif eða jafnvel eytt alveg.
Frumvarpið fer næstum til Öldungadeildarinnar og að flækja það mjög, er Öldungadeildinni gert ráð fyrir að gefa út nýja skattáætlun sína á næstu vikum. Trump forseti hefur sagt að hann vilji sjá skattalækkanir og störf lög sem samþykktir eru í lögum um jólin, en það er engin trygging fyrir því að þetta muni gerast í núverandi formi eða jafnvel.
Aðalatriðið? Ekki hefja 2018 skattaáætlunina þína ennþá, og ekki gera neinar stórar fjárhagslegar ákvarðanir sem byggjast á þessum breytingum.