Markmið okkar hér, á þessari síðu, er að veita þér yfirlit yfir skattkerfið hér í Bandaríkjunum.
Svo skulum byrja á nokkrum grunnhugtökum, fá lán landsins og síðan borða niður í nokkrar ábendingar um hvað á að líta út fyrir.
Hver er skattskyldur? Ríkisborgarar, Grænir Card Holders og Íbúar útlendinga sem uppfylla mikilvæga viðverupróf.
Til þess að geta talist heimilisfastur í Bandaríkjunum í skattalegum tilgangi þarf maður að vera annaðhvort bandarískur ríkisborgari eða löglegur fasti heimilisfastur (það er grænt korthafa) eða fylgjast með verulegu viðveruprófinu.
Svo skulum við fara aftur í annað og hugsa um hvað þetta þýðir. Svo segjum að þú hafir grænt kort. Þú ert búsettur í Bandaríkjunum í skattalegum tilgangi - jafnvel þótt þú lifir aðeins hér hluta ársins.
Að vera heimilisfastur í skattalegum tilgangi þýðir ekki endilega að þú býrð í raun hér í fullu starfi. Svo lengi sem þú ert með grænt kort, til dæmis ertu ábyrgur fyrir að tilkynna og greiða skatt af tekjum þínum um allan heim.
Íbúar Bandaríkjamanna greiða skatta af tekjum sínum á heimsvísu
Bandaríkin eru ein af fáum löndum sem skatta borgara sína og íbúa á tekjum þeirra um heim allan. Svo líkurnar eru á því að þetta er öðruvísi en hvernig hlutirnir voru í móðurmáli þínu.
Ef þú ert að búa til tekjur heima - segðu einhverjum leigutekjum eða tekjum af fjárfestingum eða vexti af sparnaði - þú þarft að tilkynna þær tekjur af US skattframtali þínu.
Athugaðu: Þetta á aðeins við um fólk sem er bandarískt heimili. Ef þú átt rétt á að vera utanríkisráðherra greiðir þú einungis US skatt á tekjum Bandaríkjanna.
Yfirlit yfir bandaríska skattakerfið
Hér í Bandaríkjunum greiðir við tekjuskatt á mismunandi stigum ríkisstjórnarinnar. Við greiðum sambandsskatta til Bandaríkjanna sambands ríkisstjórnarinnar. Sambandstekjuskattur er stjórnað af ríkisskattstjóra, sem er deild ríkissjóðs Bandaríkjanna.
Við reiknum út sambandsskattarskattinn með því að mæla tekjur aflað á almanaksári. (Skattár okkar í Bandaríkjunum er það sama og almanaksárið. Mögulega getur maður tekið upp reikningsár annað en almanaksár.) Við greiðir einnig tekjuskatt ríkisins til ríkisins (eða ríkja) þar sem við búum eða þar sem við launatekjur á árinu. Flest ríki leggja á tekjuskatt, en það eru sjö ríki sem ekki gera það .
Við mælum einnig ákveðnar gerðir útgjalda. Sumir kostnaður er hægt að draga frá tekjum, sem leiðir til lægri nettó tekjuskatts. Önnur gjöld geta verið notuð til að búa til skattinneign, sem dregur enn frekar úr skattinum. Svo, í raun, getum við hugsað um sambands tekjuskatt eins og stærðfræði formúlu. Oversimplifying, það lítur svona út:
Samtals tekjur mínus frádráttar = skattskyldar tekjur
Skattskyldar tekjur margfaldaðar með viðeigandi skatthlutföllum = Sambandstekjuskattur
Federal tekjuskattur minus skattinneignir = nettó sambandsskattur
Nettó sambands tekjuskattur ásamt öllum surtaxes = samtals sambands tekjuskattur.
Fólk sjálft metur sambandsskatta þeirra tekjuskatts (og ríkis og sveitarfélaga tekjuskattar). Þetta er gert með því að búa til skattframtal, sem þú getur annaðhvort gert sjálfur eða ráðið fagmann til að gera fyrir þig.
Það sem við gerum er að undirbúa form 1040. Form 1040 er tvíhliða samantekt. Þetta er hægt að bæta við með hvaða fjölda stuðningsáætlana og eyðublöð til að tilkynna tilteknar tegundir tekna, frádráttar eða einingar. (Að auki eru 1040A og 1040EZ styttri mynd fyrir fólk með einfaldari fjárhagsstöðu. Nonresident geimverur, við the vegur, skrá Form 1040NR eða 1040NR-EZ.)
Það eru handfylli borgir sem leggja á tekjuskatt. Athyglisvert dæmi er New York City. Það eru borgir í Ohio sem einnig hafa tekjuskatt.
Almannatrygginga og lyfjaskattar
Nú auk þess að tekjuskattar höfum við einnig almannatryggingaverkefni sem kallast almannatryggingar og Medicare. Við köllum oft þessa launaskrá skatta. Tryggingaskattur fer til að fjármagna starfslok og örorkubætur sem Tryggingastofnun veitir.
Tryggingagjald er íbúð 12,4% á fyrstu 118.500 $ launa, launa og sjálfstætt starfandi tekna. Að lokum getur þú fengið rétt til að fá ávinning af almannatryggingum, annaðhvort þegar þú færð eftirlaunaaldri eða þegar þú verður óvirkur. The Medicare skattur er íbúð 2,9% á öllum launum, launum og sjálfstætt starfandi tekjum. Fólk sem fær meira en $ 125.000 (ef þú ert gift) eða yfir $ 200.000 (ef þú ert ekki gift) þarf að borga viðbótar 0,9% í Medicare skatt . Að lokum getur þú fengið rétt til ríkisstjórnarsjóðs sjúkratrygginga með Medicare forritinu.
Upplýsingaskýrslukerfið
Skattalöggjöf Bandaríkjanna krefst þess að margar tegundir tekna verði tilkynntar af einstaklingi eða fyrirtæki sem greiðir tekjurnar. Vinnuveitendur, til dæmis, veita starfsmönnum sínum launagreiðslur hvert greiðslutímabil. Og eftir að árinu er liðið sendir vinnuveitandinn þá Form W-2 , sem skýrir heildarlaun og greiddar skattar fyrir árið. Á sama hátt skýrir bankarnir vaxtatekjur á Form 1099-INT. Þú færð eitt eintak af þessum skjölum og IRS fær afrit líka.
Skattskjöl koma oft með pósti. Í dag í dag á internetinu og í tölvupósti munu sum fyrirtæki senda skatta skjöl með rafrænum hætti eða láta þær fást fyrir niðurhal á vefsíðu. Verkefni þitt er að ganga úr skugga um að þú fáir allar skattaupplýsingar þínar, sem þú þarft svo að þú getir undirbúið nákvæma skattframtal.
Greiða US Skattar
Bandaríkjamenn greiða sambandsskattarskattinn með samsetningu af vanskilum og áætluðum sköttum . Meðhöndlun þýðir einfaldlega að sá einstaklingur eða fyrirtæki sem greiðir tekjur fyrst haldi einhverjum upphæð fyrir sambandsskattar. Afhendingin er send til IRS, og þú færð nettó upphæð tekna. Hins vegar eru staðgreiðslur yfirleitt ekki nákvæmar. Það þýðir að upphæðin sem þú hefur haldið frá tekjum þínum við upptökuna gæti verið stærri eða minni en sú upphæð sem þú þarft að greiða.
Áætlaður skattur er hinn vegurinn til að fara um greiðslu tekjuskatts. Sjálfstætt starfandi einstaklingar og fólk með tekjutegundir sem ekki eru viðvarandi (td fjárfestingar og leigutekjur), greiða greiðslurnar á þriggja mánaða fresti með því að senda áætlaðan skattgreiðslur.
Síðan, eftir að árin eru liðin, tæla við öll álag og áætlaðar skattgreiðslur. Ef maður hefur ofgreitt, gefur IRS þeim endurgreiðslu eftir að skattframtalið er sent og unnið. Ef maður hefur jafnvægi vegna þess, þá er þessi upphæð að fullu gjaldfrjáls eftir 15. apríl.
Skýrsla tekna og eigna frá löndum utan Bandaríkjanna
Þú gætir haft fjárfestingar, eignir eða fjármálareikninga í löndum utan Bandaríkjanna. Bandaríkin skatta íbúa á tekjum þeirra um allan heim. Þetta felur í sér vexti, leigir og opinbera eftirlaun og hagnað eða tap á fjárfestingum. Þannig að ef þú færð einhverjar tekjur sem myndast utan Bandaríkjanna, munu þær tekjur líklega verða tilkynntar um skattaframtalið í Bandaríkjunum.
Þú gætir einnig þurft að tilkynna upplýsingar um allar fjármunatekjur þínar haldnar utan Bandaríkjanna. Þannig að ef þú ert með bankareikninga, vátryggingarskírteini, verðbréfaviðskipti eða skattgreiðslureikninga sem sitja í öðru landi, gætir þú þurft að leggja fram yfirlýsingu um erlenda fjármögnun (IRS Form 8938) með skattframtali og erlendri reikningsskýrslu (FinCen Form 114), sem er lögð inn sérstaklega frá skattframtali þínu. Þessar tvær eyðublöð biðja um fullt af smáatriðum. Stig til að muna: Það er engin skattur eða gjald í tengslum við að fylla út þessi eyðublöð, en það eru stífur viðurlög vegna þess að þau eru ekki fyllt út. Þú getur verndað þig frá IRS sem er of fús til að refsa skattgreiðendum með því að ganga úr skugga um að þessi eyðublöð séu rétt fyllt út ef þörf krefur.
Vertu meðvituð um að allar skattfrjálsar eða skattaðgerðir sem þú hefur í heimaríkinu þínu gætu ekki verið skattfrjálsar eða skattar frestaðar hér í Bandaríkjunum. Dæmi: Bretar einstakar sparifjárreikningar (ISAs) og kanadískir skattfrjálsar sparifjárreikningar (TFSAs) eru ekki undanþegnir hér í Bandaríkjunum. Tekjur af þeim reikningum eru skattskyldar í Bandaríkjunum.
Vertu meðvituð um erlend verðbréfasjóði. Ef þú hefur eignir sem sitja í sameinuðu fjárfestingarsjóði eða verðbréfasjóði er þetta kallað aðgerðalaus erlend fjárfestingafélag. Neðst á síðunni er að finna sérstakar reglur um hvernig skatttekjur þessar fjárfestingartekna eru skattlagðar. Og þú þarft góða skjöl til að fylla út skattaformið rétt.
Vertu meðvituð um skattalög
Bandaríkjamenn hafa samið um skattareglur við mörg lönd. Í sáttmálum eru stundum kveðið á um að tilteknar tegundir tekna séu skattlagðir í einu landi eða öðrum, eða kveðið á um lægri skattlagningu eða kveðið á um sérstakar reglur um ákvörðun um búsetustöðu. Ef þú hefur tekjur eða eignir í öðrum löndum, gætirðu fundið að skattareglur kveða á um sérstakar reglur um hvernig takast á við sérstakar aðstæður.
Áður en þú ferð frá Bandaríkjunum
Þú gætir þurft að biðja um siglingaleyfi frá IRS áður en þú ferð frá Bandaríkjunum. Þetta á við um grænt kort eigendur, búsetu útlendinga og nonresident geimverur.
Ef þú ert að fara frá Bandaríkjunum til varanlega og ætlar að gefa upp grænt kortið þitt, getur verið að þú þurfir að hætta við brottfararskatt. Þetta er sérstakur skattur bara fyrir forréttindi að yfirgefa bandaríska skattkerfið varanlega. Þessi skattur gildir um bandarískan borgara og fólk sem hefur haft grænt kort sitt í að minnsta kosti átta ár. Svo ef þú ert grænt korthafa, hafðu þetta í huga:
Ákveða hvort þú viljir gefa upp grænt kortið þitt og fara í Bandaríkjunum vel áður en átta árin eru upp. Með því að gefa upp grænt kortið þitt áður en þú átt 8 ára afmæli geturðu forðast brottfararskattinn (sem er í raun skattur á hreinum eignum þínum). Þú verður ennþá að fylla út skattaútgáfuna, en skatturinn sjálfan gildir ekki fyrr en þú nærð á 8. árinu með því að hafa grænt kortið þitt.
Annað atriði sem þarf að hafa í huga:
Þú þarft að vita markaðsvirði allra eigna þína á þeim degi sem þú varðst búsettur í Bandaríkjunum í skattalegum tilgangi. Því ráðleggjum við græna kortinneigendur að fara í gegnum viðleitni til að taka fulla skrá yfir eignir sínar og verðmæti frá þeim degi. Þessar upplýsingar geta orðið gagnlegar ef viðkomandi ákveður síðar að gefa upp grænt kort sitt.
US skattkerfi í stuttu máli
- Íbúar sjálfsmats sambands tekjuskattur með Form 1040 (eða 1040A eða 1040EZ), byggt á tekjum allan heimsins á almanaksárinu.
- Erlendir aðilar greiða aðeins VS-skatta af bandarískum tekjum þeirra, sem greint er frá á Form 1040NR.
- Á komuárinu og brottfararárinu gætir þú haft tvöfalda stöðu sem heimilisfastur í hluta ársins og sem utanríkisráðherra fyrir hluta ársins.
- Erlendir aðilar geta valið að meðhöndla eins og þau væru íbúar (og skattlagður á tekjum þeirra um allan heim).
- Formúla 1040 skattframtali er lögð inn á innstæðueigendaskírteinið og verður fyrir 15. apríl .
- Skattgreiðslur eru gerðar á grundvelli greiðslugjalds, annaðhvort vegna staðgreiðslu við upphaf eða með áætluðum skattgreiðslum
- Federal tekjuskattur er reiknaður út frá nettó skattskyldum tekjum (eftir leyfileg frádrátt og einingar)
- Greiðslur þínar gætu verið meira en skattafjárhæðin. Í því tilviki er greiðsla endurgreidd til þín eftir að skattaframtal hefur verið send.
- Greiðslur þínar gætu verið lægri en skattafjárhæðin, en í því tilviki verður allt sem eftir stendur fyrir 15. apríl.
- Ef þú þarft meiri tíma til að skrá, mun innstæðueigendur gefa þér frekari sex mánuði til 15. október. Biðja um framlengingu tíma til að skrá með Form 4868. (En greiðslur eru enn í gildi fyrir 15. apríl.)
- Tekjuskattur ríkisins er meðhöndluð sérstaklega með því að leggja fram skattframtal við ríkið eða ríkin þar sem þú hefur aflað tekna og / eða búsettu á árinu.
- Ef þú hefur einhverjar fjárfestingar eða fjáreignir í öðru landi en Bandaríkjunum, getur þú þurft að leggja fram yfirlýsingu um erlenda fjármögnun (IRS-form 8938) með skattframtali þínu og erlendri reikningsskýrslu (FinCen Form 114) með Ríkissjóður.
- Áður en þú ferð frá Bandaríkjunum getur þú þurft að fá siglingaleyfi frá IRS. Þetta á við um grænt kort eigendur, heimilislaus útlendinga og útlendinga utan heimilis.
- Þú gætir átt rétt á bótum samkvæmt skattalögum sem Bandaríkin hafa með öðrum löndum.
- Ef þú þarft aðstoð skaltu leita að þjónustu innritaðs umboðsmanns (EA) eða löggiltra endurskoðanda (CPA).
Ábendingar um að dvelja ofan á skattskyldu þinni í Bandaríkjunum
"Fyrir þá einstaklinga sem eru nýttir til Bandaríkjanna er mikilvægt að þeir skilji hvort þeir vilja draga frá kostnað, þeir verða að vera fær um að skrá þessi kostnað," ráðleggur Debbie Kay, löggiltur endurskoðandi í Larkspur, Kaliforníu. Skjalfesting þýðir sönnun á greiðslu, svo sem kvittun eða afpöntunarpróf eða jafnvel yfirlit yfir greiðslukort.
Að lokum, allt sem þú þarft að muna er dregið vel af Charlie Mitchell, innritaðri umboðsmanni í Plano, Texas. Ráð hans:
"Tilkynna allar tekjur þínar, skráðu skilar þínar tímanlega, greitt skatt vegna þess að þú skráir eða gerir greiðslufyrirmæli (og þá greiðslur), opna og lestu allar bréf sem þú færð frá IRS, og ef bréfið biður um svar, svara innan þess tíma sem óskað er eftir. "