Að hafa hærra nettóverð þarf mismunandi nálgun við skattlagningu
Með nýjum lögum um skattalög sem taka gildi 2018 sem hluti af skattalögum og atvinnulöggjöfum, er það gott fyrir hina hreina virðingu fyrir skattgreiðendur að endurskoða áætlun sína til að sjá hvernig þau gætu haft áhrif og hvaða möguleikar eru til þess að búa til skattalækkanir.
Eins og þú setur niður með endurskoðanda þínum eða skatta faglega, hér eru mikilvægustu málefni til að endurskoða.
Fjárfestingarskattur
Ef þú ert með umtalsverð fjárfestingarfé hefur þú líklega fundist gjaldeyrisskatt þegar þú ert að selja fjárfestingar í hagnaði. Hærri skammtímavaxta skattur gildir um fjárfestingar sem eru í minna en eitt ár en lægri langtímavöxtur gildir um fjárfestingar sem eru lengri en eitt ár.
Samkvæmt nýju skattayfirlitinu fór gengishagnaðurinn ekki undir grundvallarbreytingar á uppbyggingu. Langtímafjármagnshlutfallið 0 prósent, 15 prósent og 20 prósent eru enn í gildi, en hvernig þessi verð eru beitt hefur breyst. Gamla lögin sóttu 0 prósent hlutfallið á tveimur lægstu skattafestum, en 15 prósent hlutfall lækkaði á miðju fjórum og 20 prósent hlutfall var frátekið fyrir skattgreiðendur í hæsta skatta krappi. Skattalækkanir og starfslög eru þó aðlagaðar með hámarksskattskyldum tekjum.
Á skammtímaviðskiptahliðinni hefur augljós breyting tengst endurskipulagningu skattafestinga sjálfra. Einn filers vinna $ 500.000 eða meira og giftar pör með sameina tekjur 600.000 $ eða hærra falla í 37 prósent skatta krappi. Þetta er hæsta gengishagnaðurinn að vera meðvitaður ef þú ert háir fjárfestingarhagnaður sem ætlar að selja skammtímaskuldbindingar.
Gjaldeyris- og gjafaskattur
Skattaráætlun Trump stofnaði breytingar á búi og gjöfaskatti sem hafa bein áhrif á einstaklinga með mikla virði. Lögin tvöfalduðu gjöf, búi og kynslóðargjaldshlutfalli undanþágur, sem hækka þau til 11,2 milljónir Bandaríkjadala á mann, verðtryggð fyrir verðbólgu. Árleg útilokunarmörk fyrir gjöfargjaldið hækkar til 15.000 Bandaríkjadala, en skatthlutfallið í öllum þremur er óbreytt á 40 prósentum.
Fyrir einstaklinga með mikla virði, sem ætla að gera verulegar fjárhagslegar gjafir til erfingja sinna, er breytingin jákvæð þar sem hún getur skapað skattalækkun. Til að fullu nýta skattalegum breytingum á meðan þau eru til staðar er mikilvægt að íhuga hvort núverandi áætlun þín sé skipulögð þannig að þú getir nýtt þér hærri skattalöggjöf á bújörðinni en tryggt að þú missir ekki meira (eða minna ) af eignum þínum til maka þinnar, barna eða barnabarna en þú ætlar að lifa af. Þú ættir einnig að samræma sambandsleyfisskattbindingar þínar með hvaða skattaáhrifum sem kunna að verða kallaðir á ríkissviði.
Eitt mikilvægt atriði að hafa í huga um þessar breytingar: Þeir eru aðeins settar til að halda gildi fram til 31. desember 2025, nema framlengd með viðbótarskattalögum.
Á þeim tímapunkti myndu þeir snúa aftur til lægra undanþágu. Lögin fela ekki í sér neitt ákvæði gegn "clawbacks", sem myndi leyfa fyrri fjárhagslegum gjöfum að skattleggja sem hluti af búi þínu undir gömlum takmörkum. Það er enn tími fyrir reglur sem banna clawbacks að vera sett á sinn stað en það er eitthvað að íhuga þegar gjafir eru gerðar.
Góðgerðarmálaráðherra gefur skattáætlun
Að veita hluti af auðæfi þínu til góðgerðarstarfsemi getur leitt til skatts frádráttar og byrjað árið 2018, en frádráttarmörk fyrir framlög í peningum til viðurkenndra góðgerðarstofnana jukust úr 50 prósent af leiðréttum tekjum í 60%. Lögin lögðu einnig úr gildi takmarkanir á fæðingu, sem höfðu dregið úr fjárhæð góðgerðarfjárdráttar í boði fyrir hátekjuskattgreiðendur.
Hærri takmörk á frádráttum eru blessun fyrir hreinan virðisaukaskatt sem greiða og hægt er að gera umtalsverða skattfrjálsa fjármagnsflutninga með því að setja nokkrar eignir þínar í góðgerðarstarfssamninga.
Ef þú ert yfir 70 ára aldur getur þú forðast að greiða tekjuskatt á allt að $ 100.000 í góðgerðarframlagum sem gerðar eru af hefðbundnum IRA árlega til viðbótarskatts. Að veita til gjafaráðs sjóðsins getur einnig skilað skattskatti fyrirfram.
Enn og aftur mun þessi breyting renna út í lok ársins 2025 þannig að það er mikilvægt að skipuleggja hvernig á að nýta þau fyrr en ekki síðar.
Dregið frá rekstrartekjum
Eitt lokaskattamál fyrir einstaklinga með mikla virði að hafa í huga er að innleiða nýtt 20 prósent frádrátt á tekjum fyrirtækja fyrir framhjáhaldsaðila. Ef þú rekur fyrirtæki sem er skattlagður sem innlausnareining, getur þú verið fær um að draga 20 prósent af auknum viðskiptatekjum þínum rétt ofan við, með ákveðnum takmörkunum. Ef þú ert hátekjufulltrúi sem á viðskipti, getur þú viljað kanna kostir þess að mynda hlutafélag til að nýta sér þessa frádrátt.
Ef fyrirtæki þitt starfar sem fyrirtæki í C-flokki, muntu ekki geta nýtt sér frádráttina en skattalýsingin dregur úr skatthlutfallinu frá 35 prósentum í 21 prósent og býður upp á aðra möguleika á sparnaði.