Vinnublað 1. Einfalt fjármagnstekniskjöl
Hagnaður vinnublað fyrir XYZ lager | |||||||||||
# hlutir | Dagsetning keyptur | Kaupa verð | Framkvæmdastjórnin | Kostnaðargrunnur | # hlutir | Dagsetning seld | Söluverð | Framkvæmdastjórnin | Hagnaður / tap | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
Í þessu dæmi erum við að skipuleggja tvær stykki af fjárfestingarupplýsingum. Við eigum eina viðskipti þar sem 100 hlutir XYZ hlutabréfa voru keyptir. og annað viðskipti þar sem 100 hlutir XYZ hlutabréfa voru seldar. Í þessu dæmi eru engar aðrar fjárfestingarkaup eða sölu. Svo er það einfalt fyrir okkur að passa við sölu við kaupin. Við skipuleggjum gögnin, sem koma frá skrám eða yfirlýsingum frá verðbréfafyrirtækinu. Og þá í síðustu dálki reiknum við hagnað eða tap. Hér er jákvæður hagnaður jöfn söluverði að frádregnum kaupverði að frádregnum kaupum þóknun mínus söluverkefninu = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Sá sem gerði hagnað (hagnað) 25 $ á þessari fjárfestingu.
Nú skulum við fara í flóknari atburðarás. Hér erum við að skipuleggja gögn frá mörgum kaupum.
Verkstæði 2. Hagnaður vinnustaðar: Margfeldi kaup
Hagnaður vinnublað fyrir XYZ lager | |||||||||||
# hlutir | Dagsetning keyptur | Kaupa verð | Framkvæmdastjórnin | Kostnaðargrunnur | # hlutir | Dagsetning seld | Söluverð | Framkvæmdastjórnin | Hagnaður / tap | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
Takið eftir að við höfum skilið vinning / tap dálkinn óháð fyrir núna. Hagnaðurinn eða tapið er nákvæmlega það sem við erum að reyna að reikna út. Hvað finnum við hérna? Þessi manneskja fjárfesti í XYZ hlutabréfum, keypti 100 hlutabréf í janúar og annar 100 hlutir í febrúar. Eftirfarandi janúar seldi maður 150 hlutir. Svo hvað er spurningin?
Spurningin er: Hvaða hlutir seltu þessi manneskja? Vissi hún að selja allar 100 hlutina í janúar auk 50 í febrúar hlutunum; eða 100 í febrúar hlutum og 50 í janúar hlutum; eða 75 hlutir frá hverri lotu; eða einhver annar samsetning?
Hér er það sem IRS segir að gera:
"Grunnur hlutabréfa eða skuldabréfa sem þú átt yfirleitt er kaupverð auk kostnaðar við kaup, svo sem umboð og upptöku eða flutningsgjöld ...."
Svo langt svo gott: Við höfum kaupverð auk kostnaðar við kaup, í þessu tilviki, þóknun sem er skipulögð í verkstæði okkar.
IRS heldur áfram:
" Tilgreindu hlutabréf eða skuldabréf sem selt eru. Ef þú getur nægilega auðkennt hlutabréf hlutabréfa eða skuldabréfa sem þú seldir eru grundvöllur þeirra kostnaður eða annar grundvöllur einstakra hluta hlutabréfa eða skuldabréfa ...."
Og seinna segir IRS:
" Þekkingu ekki möguleg. Ef þú kaupir og selur verðbréf á mismunandi tímum í mismunandi magni og þú getur ekki auðkennt það hlutafé sem þú selur, á grundvelli verðbréfa sem þú selur er grundvöllur verðbréfa sem þú keyptir fyrst. , rætt síðar, getur þú ekki notað meðalverð á hlut til að reikna hagnað eða tap á sölu hlutanna. "
Þessar tilvitnanir eru teknar úr hlutabréfum og skuldabréfum í kafla um fjárfestingareign í kafla 4 í útgáfu 550.
Nú skulum reikna þetta út. Ef við höfðum sagt frá miðlara okkar, "seltu þessar tilteknu hlutir" þá eru þau hlutabréfin sem við eigum að nota til að reikna fjármagnstekjur okkar. Til dæmis, ef við sagði miðlari að selja allar 100 hlutina sem við keyptum í febrúar og 50 hlutabréfa sem við keyptum í janúar, þá myndi hagnaður okkar vera 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = 225 $.
Sérðu hvað við gerðum með stærðfræði? Við viljum reikna út grundvöll 50 hlutabréfa frá janúarkaupinu. Við tókum kostnaðargrundvöllinn (1225, sem felur í sér þóknunina), skiptist eftir fjölda keyptra hluta (þetta veldur kostnaði á hlut) og margföldu þetta um 50 (fjöldi hluta sem við seldum). Það leiðir til grundvallar 612,50. Dragðu 612,50 og 1250 $ af grundvelli frá öllum 100 hlutum sem við keyptum í febrúar, og aflaaukningin er $ 225.
Allt í lagi, það er hvernig við byggjum upp formúlu með sérstökum auðkenningum. En hvað ef við gerðum ekki að segja miðlari okkar að selja tiltekna hluti. Í því ástandi, segir innstæðueigendurnirinn, notum við fyrsta inn, fyrst út aðferð: "grunnur verðbréfa sem þú selur er grundvöllur verðbréfa sem þú keypti fyrst." Hvernig lítur þetta út hvað varðar formúlu til að reikna hagnað? Jæja, við sjáumst á hægri hlið vinnublaðsins sem við seldum 150 hluti. Þá að horfa til vinstri hliðar sjáum við að við keyptum fyrst 100 hluti og keypti síðan 100 hlutir. Við tökum grundvöll fyrir hlutabréfum sem við keyptum fyrst: með öðrum orðum öll 100 hlutir í janúarkaupinu, með kostnaðargrundvelli 1.225 $. Svo nú höfum við bent á grundvöll fyrir 100 hlutum af 150 hlutum sem við seldum. Þá ferum við áfram að kaupa verðbréfin. Við þurfum aðeins grundvöll fyrir 50 hluti, en kaupin í febrúar voru 100 hlutir. Þannig skiptum við í febrúar kostnaðargrunn. Svo hér er formúlan okkar til að ná árangri með því að nota fyrsta inn, fyrst út aðferð:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = 250 $.
Áhrif á að byggja vinnublað þitt
- Búðu til eitt verkstæði fyrir hvert hlutabréf, skuldabréf eða aðra fjárfestingu sem þú hefur.
- Haltu öllum kaupunum á vinstri hlið.
- Panta kaupin í tímaröð frá fyrsta til síðasta.
- Halda öllum söluviðskiptum hægra megin.
- Ef þú notar töflureiknishugbúnað skaltu nota formúlur til að reikna út ávinning eða tap með því að nota gögnin í öðrum frumum.