Form 8606 Leiðbeiningar um gleymt, óafturkræft IRA framlög
Skatttími er riddled með ýmsum IRS eyðublöðum , öll þau merkt með tölulegu heiti sem virðist ekki hafa samhengi við tilganginn sem það virkar í raun. Það er nógu auðvelt að verða ruglað saman. Form 8606 er sá sem þú átt að skrá til að tilkynna grundvöllinn þinn í ekki frádráttarbærri einstaklingsgreiðslureikningi (IRA). En hvað gerist ef þú gleymir að gera það, eða þú sérð ekki einu sinni að þú ættir að?
Ekki örvænta. Það er ekki endir heimsins.
Þú getur sent skjalið seint
Segjum að þú gerðir fimm ekki frádráttarbærar IRA framlög á fyrri árum og þú tókst ekki að skrá Form 8606 á einhverju þessara ára. Þú hefur aldrei dregið frá framlagi á skattframtali þínu. Ef þú sendir Form 8606 núna fyrir hvert þessara ára gæti það fullnægt IRS án þess að verða refsing.
Eftir allt saman, þetta er rétt út, þarftu einnig að skrá breytt 1040? Hér er það sem IRS hefur að segja um það:
"Þó að Form 8606 sé venjulega lögð inn með tímanlega skjalinu Form 1040, mun innstæðueigendurnir vinna úr skjali 8606 með seint skjali - jafnvel einn sem er lögð inn eftir að venjulegt þriggja ára lög um takmarkanir á því að krafa um endurgreiðslu hafi runnið út. Form 8606 Hægt er að skila án eyðublöð 1040 eða Form 1040X. "
Skulum taka þessa atburðarás einu skrefi lengra og segja að þú sért 66 ára og þú hefur aldrei tekið út dreifingu. Þú skráir einn Form 8606 fyrir hvert ár sem þú gerðir ekki frádráttarbær framlag.
Þetta mun koma til grundvallar í IRA. Þú ættir þá að vera hæfur til að umbreyta þér frádráttarbærum IRA-ríkjum inn í Roth-IRA, eða þú gætir byrjað að taka úthlutanir frá þeim sem ekki eru frádráttarbærir. Og nei, þú þarft ekki að skrá breytta ávöxtun.
Aðrar valkostir
Þú hefur viðbótarvalkosti fyrir IRA framlög ef þú hefur gert þau innan þriggja ára.
The IRS gerir þér kleift að meðhöndla þá sem annaðhvort frádráttarbær eða ekki frádráttarbær-það er þitt val. Ef þú vilt krefjast frádráttarins, þá verður þú að leggja inn breytta skattframtal með því að nota Form 1040X. Þú verður að gera það fyrir hvert ár sem þú vilt fara aftur og krefjast frádráttar.
Þú getur aðeins gert þetta innan þriggja ára frá upphaflegu umsóknarfrestinum. Svo ef þú vildi gera kröfu um IRA frádrátt fyrir skattárið 2015, þá verður þú að skrá breytta ávöxtunina fyrir 15. apríl 2018, síðasta daginn til að krefjast skattaálags fyrir það skattár.
Íhuga að vinna með skattalegt fagfólk til að hjálpa þér að reikna út hvort að gera þetta eða umbreyta til Roth IRA myndi gera sem mest fjárhagslegan skilning fyrir þig á þessum tímapunkti.
The refsing fyrir seint Skrá
Refsing fyrir umsóknarform 8606 seint er $ 50, en IRS afsalar stundum þessa refsingu ef þú getur sýnt eðlilegan orsök fyrir töf á umsóknareyðublaðinu.
Skattalöggjöf breytist reglulega og ofangreindar upplýsingar kunna ekki að endurspegla nýjustu breytingar. Vinsamlegast hafðu samband við skatta faglega fyrir nýjustu ráðgjöf. Upplýsingarnar í þessari grein eru ekki ætlaðar sem skattaráðgjöf og það er ekki í staðinn fyrir skattaráðgjöf.