Kafli 7 er einnig þekkt sem beint gjaldþrot. Það tekur yfirleitt fjórum til sex mánuði frá því að skrá sig til útskriftar.
Markmið flestra skuldara (fólkið sem skráir gjaldþrotaskipti) er útskrift, sem er fyrirmæli dómstólsins um heiminn að skuldari hafi lokið öllum kröfum í málinu og er ekki lengur ábyrgur fyrir greiðslu skuldarinnar. Það er ekki opinberlega að þurrka út skuldina eða láta hana hverfa. Það léttir bara skuldaranum frá því að þurfa að greiða það aftur.
Kafli 13 er einnig hönnuð til að leiða til losunar, en hvernig það fer um það er verulega frábrugðið. Í kafla 13 málsgrein leggur skuldari áætlun um að endurgreiða skuldir yfir þrjú til fimm ár. Greiðslur eru yfirleitt gerðar mánaðarlega til vörsluaðila sem dómstóllinn tilnefnir . Fjármunirnir eru síðan sendar af vörsluaðila til kröfuhafa skuldara sem hafa kröfur sem uppfylla ákveðnar viðmiðanir og hafa verið leyft af gjaldþrotaskiptum. Fjárhæð áætlunargreiðslna fer eftir tekjum, skuldum skuldarans og gerð og fjárhæð skulda sem endurgreiðast.
Í lok endurgreiðsluáætlunarinnar eru allar ótryggðar skuldir sem ekki hafa verið greiddar lausnir .
Skuldir eru einnig flokkaðar á mismunandi vegu. Sumir skuldir eru tryggðir, sem þýðir að skuldari hefur lagt upp tryggingar sem kröfuhafi getur notað til að greiða skuldina ef skuldari hættir að greiða. Aðrar skuldir eru ótryggðir, sem þýðir að þeir eru ekki tryggðir með tryggingum.
Ótryggðar skuldir eru frekar flokkaðir í forgang og forgangsverkefni vegna þess að í raun eru sum skuldir talin mikilvægari eða nauðsynlegri til að endurgreiða en aðrir. Gjaldþrotakóði viðurkennir mismun milli nýlegra og eldri tekjuskattsskulda, með nýlegum sköttum sem hafa forgangsstöðu.
Meðhöndlun tekjuskattsskulda í 13. kafla
Forgangur skulda þarf að greiða að fullu í kafla 13 máli. Skuldbindingar sem ekki eru forgangsatriði eru greiddar með hlutlægum hætti, sem þýðir að öll forgangsskuld eru bundin saman og að því marki sem það er fé til að greiða þeim í áætluninni, eru kröfurnar hvor um sig greiddar í sama hlutfalli.
Til dæmis eru tekjuskattskuldir sem eru nýrri en þriggja ára að forgangskröfur. Þeir verða að greiða að fullu í tengslum við 13. kafla þriggja til fimm ára endurgreiðsluáætlun. Tekjuskattskuldir sem eru eldri en þrjú ár * eru almennt óviðkomandi skuldir.
Dæmi : Margaret skuldar $ 5.000 í forgangsskuldbindingum og $ 10.000 í skattaumgjöldum og $ 12.000 í öðrum ótryggðum skuldum eins og kreditkortum og læknisreikningum. Þegar tekjur hennar og gjöld eru teknar til greina ákvarðar dómstóllinn að hún hafi efni á 13. kafla greiðslu á $ 200 á mánuði fyrir samtals 12.000 $ á fimm árum.
Út af því $ 12.000, $ 5.000 kröfu um forgangsskattar yrðu greidd að fullu og yfirgefa $ 7.000 til að greiða fyrir skuldir sem ekki eru forgangsatriði. En það er samtals $ 22.000 í skuldum sem ekki eru forgangsatriði. Það þýðir að hver skuldir sem eru ekki forgangsverkefni munu fá rúmlega 30 prósent kröfunnar. En ef allar greiðslur eru gerðar og allar aðrar kröfur í 13. kafla eru fylgt, myndi Margaret fá útskrift sem myndi létta henni um ábyrgðina fyrir eftir 70 prósent.
Meðhöndlun tekjuskattsskulda í kafla 7
Í kafla 7 máli myndi flestir skuldirnar sem ekki voru forgangsröðir einnig losna . Ef þú uppfyllir skilyrði í kafla 7 má telja að flestar tekjuskattsskuldir sem eru meira en þrír ára séu tæmdir ásamt tilheyrandi áhugamálum og viðurlögum. Flest nýrra skatta skulda, ásamt áhuga og viðurlögum á nýrri skuldum, myndi ekki vera tæmd.
Til að læra meira um reglur um losunarhæfðar skuldir og óverðtryggð skuldir og forgangsverkefni gegn óverðtryggðum skuldum, sjá Losun skulda: Almennt losun og losun .
Losun Tekjuskatt Skuld: Skráðu kafla 7 eða 13. kafla?
Þó að það séu margar ástæður fyrir því að leggja fram gjaldþrotaskipti, er markmiðið fyrir fólk að losa af skuldum . Þegar skuldirnir eru tæmdar munu gjaldþrotalögin létta skuldara (það er það sem við köllum þann sem skráir gjaldþrotaskipti) ábyrgðina á endurgreiðslu þess. Tekjuskattar geta verið innifalin í gjaldþrotaskipti og má sleppa þeim. Margir sem skrá gjaldþrot hafa tekjuskatt sem eru tímabært. Reyndar nota sumir gjaldþrot til að stjórna tekjuskattsskuldum sínum.
Ekki er þó hægt að skila öllum sköttum. Hvort sem hægt er að hlaða þeim út og hvernig hægt er að losna þá fer það eftir gerð þeirra, aldri þeirra, tegund gjaldþrots sem þú skráir og sumir stjórnsýsluvandamál með skatta og skilar sér.
Fyrirvari : Að sjálfsögðu er staða allra skattgreiðenda einstök. Allar reglur sem endurspeglast hér geta eða ekki átt við um vandamál þín og viðvörum þig gegn því að treysta eingöngu á þessari grein eða einhverjum öðrum greinum til að hjálpa þér að ákvarða hvernig þessar reglur hafa áhrif á þig. Ef þú skuldar tekjuskattum, mælum við eindregið með því að hafa samráð við viðurkenndan gjaldþrotaskiptafulltrúa eða skattgreiðanda sem getur ráðlagt þér sérstaklega með tilliti til persónulegra skattalegra mála.
Eru aðrar ástæður til að skrá annaðhvort kafla 7 eða kafla 13 mál?
Áður en við getum komist að raunverulegum skattskuldum þurfum við þó að spyrja grundvallarspurningu. Eru aðrir þættir sem gætu haft áhrif á hvort þú ættir að skrá annað hvort kafla 7 eða 13. kafla ? Kafli 7 og 13. kafla eru hönnuð til að ná mismunandi markmiðum og þau ná þeim á mismunandi vegu. Réttur kafli 7 er tiltölulega skammtíma, fjögurra til sex mánaða ferli þar sem skuldari (þú) fær útskrift í skiptum fyrir allar eignir sem þú hefur ekki undanþegið. Kafli 13 mál er lengri tíma þar sem skuldari annast framtíðartekjur og fjármagn til að fjármagna þriggja til fimm ára endurgreiðsluáætlun til að greiða hluta af öllum skuldum.
Sumir þættir sem þarf að hafa í huga við að ákvarða bestu kafla þar sem skrá er að finna
Hvort sem þú ert að reyna að bjarga húsi frá foreclosure eða öðrum tryggingum eins og bíl frá endurtekningu. Kafli 13 gæti verið viðeigandi fyrir það vegna þess að það myndi leyfa þér að fela í sér afgreiðslurnar í greiðsluáætlun . Kafli 7 hefur engin ákvæði um það og myndi ekki hætta að útilokun til lengri tíma litið.
Ef þú ert með mikið af óskráðum eignum gæti kafla 13 verið betra fyrir þig vegna þess að í 13. kafla er ekki krafist þess að þú skiptir yfir óskráðri eignum strax til vörsluaðila eins og þú vilt í kafla 7. Þess í stað greiðir þú gildi óskráðra eigna á þriggja til fimm ára námskeiðinu í kafla 13,
Hvort sem þú getur fengið hæfileika fyrir kafla 7 undir þýðarprófinu .
Ef þú ert með skuldari á persónulegum skuldum gætirðu vernda þann samhliða skuldara í kafla 13, en ekki í kafla 7.
Hvort sem þú ert með tekjuskattskuld sem myndi ekki eiga rétt á útskrift í kafla 7.
Ef þú ert með umtalsverðan nemendalán skulda geturðu notað 13. kafla til að stjórna því.
Hvort sem þú fékkst útskrift í kafla 7 eða í 13. kafla áður. Það fer eftir mismunandi tegundum af fyrra tilvikinu og gerð nýrra mála, þar af eru mismunandi lágmarkstímar sem þú verður að fylgja.
Fyrir frekari upplýsingar um hvaða kafli er best fyrir ástandið, sjáðu Hvenær á að fjalla um skráningu undir 13. kafla í stað 7. kafla .
Auðvitað getur mikið af ákvörðuninni verið jafnvægi. Það kann að vera að svarið sé greinilega í 13. kafla vegna þess að þú vilt spara hús. Eða það gæti verið að þú hafir mikið af skuldum nemenda lán, en jafnvel fleiri skatta skuldir sem hægt er að losna á skilvirkan hátt í kafla 7 tilfelli.
Einnig kann að vera mögulegt að undirbúa kafla 7 tilfelli, fá útskrift allra skulda sem hægt er að tæmast og skráðu síðan kafla 13 í því skyni að stjórna skuldum sem ekki var hægt að tæma í kafla 7. Þetta er stundum vísað til sem 20. kafla tilfelli (vegna þess að 7 plús 13 jafngildir 20).