Ábendingar um heimilisskattar
"Ef fjölskylda greiðir starfsmanni $ 1.900 eða meira á almanaksári, þá eru þeir opinberlega heimilisfulltrúi með starfsmanni og þurfa þeir að halda almannatryggingum og Medicare og borga vinnuveitanda skatta," segir Eva MacCleery, og forstöðumaður þjónustu við viðskiptavini á Care.com HomePay.
Þessi þrír $ 1.900 gildir fyrir almanaksárið 2015. Fyrir árið 2016 er þröskuldurinn 2.000 krónur. Í skattatriði 756 skrifar IRS:
"Ef þú greiðir peningalökkun á $ 2.000 eða meira fyrir 2016 (þessi þröskuldur getur breyst frá ári til árs) til einhvers heimilisstarfsmanna, verður þú almennt að halda 6,2% almannatrygginga og 1,45% af Medicare sköttum (fyrir samtals 7,65% ) frá öllum peningum sem þú greiðir til starfsmannsins. Þú verður einnig að greiða hlutdeild þína af almannatryggingum og Medicare sköttum, sem er einnig 7,65% af launum í reiðufé. (Laun í launum eru laun sem þú greiðir með því að athuga, peninga pöntun osfrv.) Að frátöldum þú vilt frekar borga hlutdeild starfsmanns þíns á almannatryggingum og Medicare skatta frá eigin fé, þú ættir að halda 7,65% af hverjum greiðsla af peningum sem þú gerir. "
Er hjálparhöndin þín starfsmaður?
Besta leiðin til að komast að því hvort þú ert ábyrgur fyrir því að greiða heimilisskattsskattar, MacCleery ráðleggur, er að spyrja sjálfan þig eftirfarandi þrjár spurningar:
- "Hvaða tegundir skyldna sem starfsmaðurinn hefur framkvæmt, eru þeir í eðli sínu?"
- "Hver stjórnar því hvernig vinnan er framkvæmd?" og að lokum
- "Mun ég borga þennan mann 1.900 dollara eða meira á ári?" ($ 2.000 fyrir 2016)
Skilgreina "náttúru"
Vinna "heimilis eðlis" felur í sér þjónustu sem veitt er í eftirtöldum störfum:
- Barnapössun,
- Húð,
- Hús þrif,
- Innlendar starfsmenn,
- Chauffeurs,
- Heilbrigðisþjónusta í heimahúsum,
- Þrif,
- Nannies,
- Einka hjúkrunarfræðingar og
- Garðamenn.
Hversu mikið stjórn hefur þú yfir vinnu sem faglegur heimilisfastur þinn vinnur á heimili þínu? Er starfsmaðurinn að sinna þjónustu í sjálfstæðu getu eða starfa sem starfsmaður? Hver stjórnar verkinu?
"Starfsmaðurinn er starfsmaður þinn ef þú getur ekki aðeins stjórnað því hvað unnið er, en hvernig það er gert," segir IRS í útgáfu 926, Skattaleiðbeiningar fyrir heimilisráðgjafa. MacCleery útfærir, "þú ert heimilisveitandi þegar þú hefur rétt til að hafa stjórn á hvenær, hvar, hvernig og hver sem verkið ætti að framkvæma."
Ef ekki er ljóst hvort starfsmaðurinn er starfsmaður eða sjálfstæður verktaki, þá getur þú fengið IRS til að gefa þér formlega úrskurð, segir MacCleery; "þú getur fyllt út eyðublaðið SS-8 og svarað um 20 spurningar, sendu það út til IRS sem lýsir eðli vinnunnar og IRS mun koma aftur til þín með formlegu úrskurði."
Aðferð til að meðhöndla skattlagningu heimila
Þegar fjölskyldur greiða heimilisstarfsmenn $ 2.000 eða meira á ári (fyrir 2016), "þeir hafa sömu skyldur og fyrirtæki," segir MacCleery.
"Starfsmaðurinn fyllir út W-4 , fjölskyldan heldur skatta, veitir greiðslustundir, [og] skráir skatta á fjórðungnum, bara eins og fyrirtæki."
Skref 1: Setjið fjárhagsáætlun
Í fjárhagsáætlun verður tekið tillit til allra kostnaða í tengslum við ráðningu heimila starfsmanna. Þetta felur í sér brúttólaun og skatta af vinnuveitanda. Þú gætir líka viljað draga frá skattalækkunum, svo sem sveigjanlegum útgjöldum reikningsskuldbindingum eða barnalegum og skaðabótum .
Skref 2: Skráðu starfssamning við starfsmann heimilanna.
Það er sýnishorn samningur á Care.com HomePay síðuna á https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
Skref 3: Skráðu þig við IRS og ríki
Þú þarft að setja upp launaskrá og vinnuskattarreikninga. Þú þarft atvinnuveitandi kennitölu svo að launaskrár þín geti verið meðhöndluð á réttan hátt.
Skref 4: Setja upp launaskrá
Þetta felur í sér tíðni greiðslna (svo sem vikulega, tveggja vikna eða hálfsmánaðar), uppsetningu hugbúnaðar fyrir bókhaldsreikninga og uppsetning beinna innborgunar og ferla við útgáfu greiðslustunda. Skattframtali er lögð á fjórðung. Í lok ársins gefur fjölskyldan út form W-2 til starfsmanna til að tilkynna árleg laun og skattgreiðslur. Og að lokum er Stundaskrá H lögð inn með eyðublaði 1040 til að draga saman árleg launaskrá skatta. Fjölskyldur geta ráðið endurskoðanda til að hjálpa þeim að setja upp launaskrá sína og undirbúa umsóknir þeirra allt árið.
Skref 5: Haltu við frest
Frestir "eru sniðin að hverjum viðskiptavini," segir MacCleery. The IRS og "sum ríki vilja skatta greiðslur oftar þegar skattgreiðslur eru stærri." Það eru frestir til að greiða skatta og fresti til að skila skilum. Finndu út hvaða frestir eiga við um ástand þitt.
Hvernig heimilisskattsskyldur gagnast starfsmanni
Atvinnuskattur heimilanna gagnast starfsmanni "vegna þess að hún hefur nú starfssögu," segir MacCleery. Starfsmaðurinn verður "réttur á mikilvægum ávinningi eins og almannatryggingum og Medicare í eftirlaun og atvinnuleysi ef hann er látinn laus vegna þess að hún er ekki að kenna." MacCleery bendir á að heimilisstarfsmenn geti fengið örorkulífeyri í fimm ríkjum, þar sem starfsmenn fá umfjöllun ef þeir geta ekki unnið vegna meiðsla eða veikinda.
Hagur til vinnuveitanda - draga úr áhættu og viðurlögum
Kjarninn ávinningur af því að greiða heimilisfólk þitt á réttan hátt er að heimilisráðgjafar lækka endurskoðunaráhættu sína, þ.mt áhættuskuldbindingar starfsmanna.
Hvað er í húfi? Íhugaðu þessa sögulegu hugmyndafræði: gerðu ráð fyrir að fjölskylda misclassifies starfsmann sinn sem óháð verktaka og gefur starfsmanninn 1099-MISC í staðinn fyrir W-2. "Fjölskyldur líða eins og þeir eru að gera það rétt með því að nota skattaform," eins og 1099-MISC, MacCleery segir "en nú þarf starfsmaðurinn að greiða bæði helminga FICA. Ef starfsmaðurinn er sannarlega starfsmaður þá er fjölskyldan ætti að greiða hlut sinn í FICA auk atvinnuleysisskattar. "
Ríkisstofnanir starfa náið með IRS um málefni starfsmanna í málum. Svo ef einn stofnun fær vindur starfsmanns sem misclassified sem sjálfstæður verktaki, þeir geta deilt upplýsingum með öðrum stofnun til að vinna á þeim málum saman. "Það sem við sjáum er að starfsmaður missir vinnu og fer til að skrá atvinnuleysistryggingarskuld. Ríkisstofnunin hefur engin skrá (af tekjum), svo þá er ríkið að endurskoða fjölskylduna og fjölskyldan þarf að leggja afturvirkt skatta skilar, "MacCleery útskýrði.
Hagur til vinnuveitanda - Skattbætur
En það er annar ávinningur fyrir vinnuveitendur heimilanna. "Til viðbótar við hugarró, munu þeir líklega eiga rétt á skattheimtu," segir MacCleery. Heimilisveitandinn gæti tekið barnabætur og afhendingu skattaálags á eigin persónulegu verði 1040. Fyrir skattgreiðendur með leiðréttu brúttótekjur yfir $ 43.000 er umönnun barna um 20% af kostnaði vegna barna umönnunar með hámarksskatthlutfalli $ 600 fyrir fjölskyldur með eitt barn eða $ 1.200 fyrir fjölskyldur með tvö eða fleiri börn.
Enn fremur, ef skattgreiðandi hefur umönnun sveigjanlegra útgjalda í starfi sínu, gætu þeir leigt upp í $ 5.000 af launum fyrirfram fyrir skatta með því að nota sveigjanlegt útgjaldareik.
Nú eru þessar tvær skattabætur samhæfðir við hvert annað. Fyrir skattgreiðendur sem hafa aðgang að heilbrigðisþjónustu FSA, er valinn stefna að hámarka hámarksfjölda þeirra FSA ($ 5.000). Ef skattgreiðandi hefur tvö eða fleiri börn, þá myndu þeir þá nota næstu $ 1.000 barnaþjónustukostnaðar sem hluta af skólagjöldum vegna barnaverndar, sem leiðir til $ 200 skattaheimildar.
"Það er skilvirkasta skiptin," segir MacCleery; "skiptist aðeins á þann hátt ef fjölskyldan hefur tvö eða fleiri álag. Annars er besta veðmálið að nota $ 5.000 í afhendingu reikningsins og ekki taka á umönnun barna. Ef einhver ástæða er til að þú hafir ekki aðgang að háðu umönnun reiknings, þá getur þú fallið aftur á umönnun barna um sig. "
"Það er ekki eins dýrt að borga löglega þegar þú tekur allar skattabrot í reikninginn," sagði MacCleery.
Heimilisskattstofa Skattskrá:
Á IRS.gov heimasíðu
- Útgáfa 926, Skattaleiðbeiningar hjá heimilisráðherra
- Skattatriði 756, Atvinnuskattar fyrir starfsmenn heimila
- Stundaskrá H (Form 1040), Heimilisskattar
- Útgáfa 15 (Hringlaga E), Skattaráðgjafi vinnuveitanda
- Leigja starfsmenn heimilanna
- Fjölskyldumeðlimir og sjálfstætt starfandi skattur
- Skattatriði 602, barna- og eftirlaunakostnaður
- Útgáfa 503, Child and Dependent Care Útgjöld
- Form W-10, auðkenning og vottun afhendandi umönnunaraðila (pdf, inniheldur leiðbeiningar)
- Form 2441, Child and Dependent Care kostnaður
- Handbært handbók, 20.2.12, viðurlög og vextir á vinnuskatti
Fyrsta birt 27. mars 2015. Endurskoðuð 20. apríl 2015.