Ábyrgðaráætlanir og húsnæðisbætur þínar hjálpa til við að halda sköttum undir stjórn
Þegar það kemur að sköttum, spyr ráðherrar sömu spurningu um að hver og einn geri það: "Hvað get ég dregið til að spara peninga?" En Dr. John Stancil, löggiltur endurskoðandi, sem sérhæfir sig í að undirbúa skattframtal fyrir prestar og ráðherrar, segir að það er ekki rétt spurning að spyrja.
Í staðinn ætti prestur að spyrja hvernig á að ná sem bestum skattalegum aðstæðum almennt frekar en að einbeita sér að frádráttum.
Það eru nokkrar hreyfanlegar, interlocking hluti þegar kemur að því að undirbúa skatta þína þegar þú ert í þessari starfsgrein. Er bótaþjónustan sett upp til að lágmarka skattskyldu þína?
Ferðalag þitt
"Sumir kirkjur nota einfaldlega ferðatryggingar, segja $ 500 á mánuði," sagði Stancil okkur. "Ef ráðherra þarf ekki að gera grein fyrir kirkjunni fyrir þá peninga, þá er $ 500 greiðslan innifalinn í skattskyldum tekjum ráðherrans. Við verðum að draga frá ferðakostnaði sem ýmislegt frádrátt á áætlun A til að halda jafnvægi á það."
Ýmsar frádráttar á áætlun A eru takmörkuð við þann hluta sem er hærri en 2 prósent af leiðréttum brúttótekjum þínum, svo það gæti verið ekki í hagsmunum þínum að gera þetta. Þú gætir verið betur í því að gera kröfu um staðalfrádrátt fyrir skráningarstöðu þína, sem endar með því að vera meira fyrir marga skattgreiðendur.
Enn fremur getur þetta hlutfallslega frádráttur aðeins dregið úr tekjutekjum þínum sem er háð tekjuskatti.
Ráðherra þyrfti samt að greiða sjálfstætt skatta á endurgreiðsluskatti.
Það er betri leið
"Snúðu íbúðinni í reikningslega endurgreiðsluáætlun," sagði John. "Breyttu því frá ferðatryggingartilvikum til faggildingargjalds. Nú getur ráðherrinn notað það í eitthvað annað en að ferðast."
Með ábyrgri endurgreiðsluáætlun þurfti ráðherrann að gefa söfnuðinum kvittanir og aðrar heimildir til að taka tillit til útgjalda hans. Í grundvallaratriðum, ef þú afhendir kvittanir þínar og þú gerir réttar bókhald fyrir söfnuðinn, verður endurgreiðsla skattfrjáls. Það er ekki bætt við laun eða laun, og það er ekki háð annaðhvort tekjuskatti eða sjálfsskatti.
Ávinningurinn hér er sú að ráðherra er endurgreitt að fullu vegna útgjalda. Söfnuðinn getur enn ákveðið takmörk miðað við fjárhagsáætlun sína, en $ 500 á mánuði mun fara miklu lengra ef skattar eru ekki í vegi. Ábyrgðaráætlun gerir eitthvað annað líka. Það þyrfti ráðherra og söfnuðinn að gera grein fyrir ráðherraútgjöldum með kvittunum. "Við skoðum að hluta til hvernig ráðherranum er bætt og hvernig hann eða hún endurgreiðist," sagði Stancil.
En þessi sömu gjöld geta ekki verið dregnar frá í Stundaskrá A ef þú ákveður að skilgreina. Það væri tvöfalt dýpt.
Húsnæðisleyfi þín
"Önnur þáttur í bótum er húsnæðislaun, sem er háð sjálfsskatti en ekki tekjuskatti. Við getum sett allt að 100 prósent af launum," sagði Stancil.
"Ef við tökum húsnæðisbæturnar of hátt, þá er aukalega upphæðin meðhöndluð sem skattskyldur teknaður, en það hefði gerst einhvern veginn. Markmiðið er að setja húsnæðisgreiðsluna hátt og ekki meira en sanngjarnt leigutilboð prestssvæðisins. húsnæðisgreiðsla hefur ekki áhrif á kirkjuna, það er bara húsnæðisbætur eða laun. Það er engin skattamunur í kirkjunni, en það er skattamunur fyrir viðskiptavininn. "
Það eru reglur og takmörk fyrir húsnæðisbætur. "Það er takmörk 100 prósent af launum. Það verður að vera sanngjarnt, það getur ekki verið meira en það magn sem í raun var í húsnæði og það getur ekki verið meira en sanngjarnt leigumarkaður. Veðgreiðslur, fasteignaskattur, tryggingar, viðhald, venja hreinsun og tólum er allt innifalið í húsnæðisbótum, nánast allt sem tengist húsinu. "
Helstu ávinningur af húsnæðisgreiðslunni er að hún er undanþegin ríkisskatti og ríkisskatti. "Því meiri peninga sem ráðherra getur breytt í húsnæðisbætur sínar, því meiri peninga mun flýja sambandsríki og ríki tekjuskatt, en það er enn háð sjálfstætt atvinnuskatti ," sagði Stancil.
Talandi um sjálfstætt starfandi skatt
Ráðherrar hernema frekar einstakt stöðu í skattkóðanum þegar kemur að sjálfstætt starfandi skatti, sem táknar almannatryggingar og Medicare skatta. Venjulega myndi starfsmaður greiða helming þessara skatta og vinnuveitandi hans myndi samsvara þeim fjárhæð. En ef ráðherra er vígður, leyfður eða ráðinn, telst hann sjálfstætt starfandi í þágu almannatrygginga, þótt hann sé talinn starfsmaður í tekjuskattsskyni.
Þessi tvískiptur staða, að hluta til sem starfsmaður og að hluta til sem sjálfstætt starfandi einstaklingur, hefur veruleg skattaleg áhrif. Eins og starfsmenn fá ráðherrar W-2 sem tilkynna tekjur sínar. Þeir verða að tilkynna þessi tekjur á línu 7 á eyðublaði 1040, rétt eins og aðrar laun. Kostnaðarhagsmunir sem þeir halda því fram að kostnaðarlausu séu þá ólíkar sundurliðaðar frádráttar í áætlun A.
En tekjur þeirra í W-2 eru einnig háð sjálfstættri skattlagningu, að því gefnu að söfnuðurinn hafi ekki lagt fram eða haldið neinum almannatryggingum eða Medicare sköttum af þessum tekjum. Það er, ráðherrar greiða bæði helminga almannatrygginga og Medicare, samanlagt 15,3 prósent ofan á tekjuskatti sínum frá og með 2018.
Allar viðbótartekjur fara í áætlun C, sem reiknar út tekjur af tekjum sjálfstætt starfandi. Þetta gæti verið tekjur af hliðarráðuneytinu, svo sem að kynna brúðkaup. Viðbótartekjur eru einnig háð skattarétti ríkisstjórnarinnar og ríkisskattstjóra og atvinnuhúsnæðisskatti.
The Opt-Out Valkostur
Ráðherrarnir geta þó afþakkað sjálfsskattarskattinn. "Þeir verða að hætta við annað árið þar sem þeir hafa $ 400 eða meira af ráðherra tekjum," sagði Stancil okkur. "Þú hefur engar ráðherrar tekjur fyrr en þú er vígður eða leyfður. Það er þegar þú ert vígður eða leyfður að tveggja ára glugginn opnast."
Þetta er varúð: Ráðherrar geta valið almannatrygginga og Medicare vegna mótmælenda gegn opinberri tryggingu í tengslum við ráðherra tekjur. Það er ekki nægilega ástæða til þess að koma í veg fyrir að borga sjálfstætt atvinnuskatt.
Ráðherrar taka stundum af störfum snemma í störfum sínum vegna þess tveggja ára glugga til að gera það, og margir hafa eftirsjá að ákvörðuninni. Ráðningartekjur þínar munu ekki teljast til framtíðar almannatrygginga og Medicare ávinnings ef þú skráir þig út. Ráðherrar gætu loksins fengið minna í vegi fyrir eftirlaun eða örorkubætur frá almannatryggingum og þeir gætu ekki einu sinni fengið nóg almannatryggingar í starfi sínu til þess að vera gjaldgeng fyrir þessa ávinning.
Áætlun um starfslok
En ekki er allt glatað. "Veraldarráðstöfun vinnur með almannatryggingar," sagði Stancil. "Þetta er leið til að hjálpa til við að veita starfslok þitt." Að fá hliðarstarf - eins og kennsla í háskóla- eða hlutastarfi skrifstofuvinnu - framleiðir launatekjur sem falla undir almannatryggingar og Medicare skatta, jafnvel þótt þú hafir valið úr þessum sköttum fyrir ráðningartekjur þínar. Þetta hjálpar ráðherranum að safna árlegum tryggingatekjum til framtíðar eftirlauna og til örorkubóta.
Að setja peninga inn í IRA eða eftirlaunaáætlun er algerlega fjárhagsleg áætlanagerð, líka fyrir ráðherra sem hafa valið úr almannatryggingum. Flestir kirkjurnar eru með eftirlaunaáætlanir sínar en ráðherrarnir geta einnig vistað eftirlaunargjöld með skattafrádráttarbærum hefðbundnum IRA s eða ekki frádráttarbærum en hugsanlega skattfrjálsum Roth IRA . Ef þeir hafa viðbótartekjur á áætlun C, gætu þeir verið gjaldgengir fyrir SEP-IRA.
Ráðherrar ættu einnig að hugsa um að kaupa hús sem hluti af markmiðum sínum um eftirlaun. Ef ráðherrann býr í prestssetur kirkjunnar, "hvet ég þá til að gera nokkrar húsnæðisáætlanir þegar þeir hætta störfum. Annars munu þeir ekki eiga heima eftir það tímapunkti. Búðu til áætlanir um það," sagði Stancil.
Skattlagningarlisti fyrir clergy
- Húsnæðisgreiðsla þín ætti að vera fyrirfram ákveðin af söfnuðinum og magnið er aðeins hægt að auka í framtíðinni.
- Kynntu þér hvernig á að úthluta hækkun á milli laun og húsnæðisgreiðslur þinnar.
- Vistaðu kvittanir þínar og aðrar heimildir sem styðja úthlutunarkostnað.
- Settu upp reikningslega endurgreiðsluáætlun ef þú ert með áætlun sem er ekki ábyrgur.
- Ákveðið hvort hætta sé á almannatryggingum á ráðningartekjum innan tveggja ára frá því að vera vígður eða leyfður.
- Vista fyrir starfslok.
- Kaupa hús, sérstaklega ef þú býrð í prestssetur sem söfnuðinn býður upp á.
- Halda afrit af eyðublaði 4361 ef þú hafnar sjálfstætt starfandi skatti. Þú þarft afrit sem hefur verið merkt sem samþykkt af IRS. Haltu því í fastar skrám og gerðu eitt afrit til að gefa reikningnum þínum.
Heimild: Dr John Stancil er löggiltur endurskoðandi í einkaeign í Lakeland, Flórída. Hann sérhæfir sig í að undirbúa skattframtal fyrir ráðherra og prestar. Hann hefur hleypt af stokkunum ChurchTaxSolutions.com til að hjálpa kirkjum og hagsmunasamtökum að skilja skattskyldu sína.