Gerð skynsemi erlendrar skattar
Mikil vöxtur alþjóðlegrar markaðssvæðis hefur skapað mörg tækifæri fyrir fjárfesta á undanförnum árum. Því miður hefur það einnig skapað flókið og erfitt að skilja skattaástand. Auk þess að greiða US skatt á öllum tekjum af erlendum uppruna, geta alþjóðlegir fjárfestar einnig þurft að greiða skatta í erlendu landi þar sem fjárfesting þeirra er staðsett.
Þó að þessi tvísköttun geti oft verið endurheimt í gegnum tekjuskattur erlendra aðila, skulu alþjóðlegir fjárfestar enn kynna sér utanríkisskattareglur og reglugerðir. Þessar reglur eru mismunandi frá land til land, en við höfum veitt nokkrar auðlindir hér að neðan til að auðvelda ferlið.
Í þessari grein munum við kíkja á hvort nauðsynlegt sé að greiða erlendan skatt, hæfi skattinneignar, hvernig á að greiða erlendan skatt og nokkrar aðrar hliðar fyrir alþjóðlega fjárfesta.
Verður þú að greiða erlendar tekjur?
Fjárfestar sem leita að áhættu erlendra markaða hafa þrjá undirstöðu valkosti: Verðbréfasjóðir, gjaldeyrissjóðir og bein fjárfesting. Þó að bandalagssjóðir og evrufyrirtæki megi halda erlendum hlutabréfum greiðir þeir venjulega gjaldeyrisskattinn á vegum fjárfesta. Hins vegar geta þessar sjóðir úthlutað erlendum sköttum til hluthafa, enda skattframtal (sjá Skattalán hér að neðan).
Bein fjárfesting í erlendum hlutabréfum og bandarískum innstæðubréfum geta reynst nokkuð flóknari. ADR eru almennt seld á sama hátt og innlendar fjárfestingar, en sum ríki munu halda skatti á arðgreiðslum . Á sama tíma geta beinar fjárfestingar í erlendum kauphöllum haft í för með sér tekjuskatt erlendis á bæði arðgreiðslum og hagnaði.
Fjárfestar eru hvattir til að ráðfæra sig við fagfjárfestingu eða skattaráðgjafa til að tryggja að þeir séu réttar skýrslur og greiða skatta á erlendum eignum.
Ert þú hæfur til erlendrar skattalána?
US Internal Revenue Service býður upp á erlendan skattinneign eða frádrátt til hæfra fjárfesta sem átta sig á tekjum af erlendum uppruna. Þó að allar tekjur af erlendum fjárfestingum skuli tilkynnt á Form 1040 í Bandaríkjadölum geta fjárfestar skrá Form 1116 til að fá lán eða frádrátt. Fjárfestar sem greiddu minna en 300 Bandaríkjadali í kröfuðum erlendum sköttum geta venjulega dregið frá þeim sköttum sem greiddar voru á línu 51 í Form 1040.
Samkvæmt IRS, verður að uppfylla eftirfarandi grundvallarviðmiðanir til að vera gjaldgeng:
- Skatturinn verður lagður á þig.
- Þú verður að hafa greitt eða áfallið skattinn.
- Skatturinn verður að vera löglegur og raunverulegur erlendar skattskyldur.
- Skatturinn verður að vera tekjuskattur (eða skattur í stað þess).
Viðbótar viðmiðanir, þ.mt takmarkanir á heimilisfólkum og erlendum útlendingum, geta einnig sótt um. Til að ljúka skráningu þessara viðmiða og leiðbeiningar um að fylla út eyðublaðið, sjá IRS-útgáfu 514.
Hvernig borgar þú gjaldeyrisskatt?
Fjárfestingartekjur í erlendum löndum eru skattlagðar á mismunandi gengjum, allt eftir lögum og reglugerðum í hverju landi.
Sem betur fer hafa mörg lönd samninga við Bandaríkin sem auðvelda að koma í veg fyrir tvísköttun. Þegar um er að ræða arðgreiðslur eru þessar skattar sjálfkrafa sjálfkrafa haldnar, en skattar af fjármagnstekjum geta einnig átt við.
Gengisskattar og reglur um gjaldeyrisviðskipti eru breytileg eftir landinu, þannig að fjárfestar eru ráðlagt að ráðfæra sig við fagfjárfestingu eða skattaráðgjafa.
Mikilvægar ráð til að muna um erlendan skatt
- Veltufjármunir og kauphallaraðilar geta veitt fjárfestum skattalegan ávinning, en þeir þurfa sjaldan fjárfestar að greiða beint erlendan skatt.
- ADR og bein fjárfesting á erlendum mörkuðum geta verið háð bæði arðgreiðslum og fjármagnstekjuskattum sem eru breytileg milli landa.
- Gildir bandarískir ríkisborgarar og útlendinga geta verið gjaldgengir erlendum skattinneignum til að koma í veg fyrir tvöfalda skattlagningu en þau sem tilkynna minna en $ 300 í erlendum sköttum geta yfirleitt sjálfkrafa tekið frádrátt.
- Allir fjárfestar eru ráðlagt að ráðfæra sig við fagfjárfestingu eða skattaráðgjafa til að tryggja að þær séu réttar skýrslur og greiða erlendan skatt.