Hvernig virðisaukaskatturinn virkar og arðurskattur
Arðgreiðslan er ein algengasta fjárfestingaskatturinn sem fjárfestar greiða, hvort sem þeir eiga 100 hluti af Johnson og Johnson eða 1.000.000 hlutum í McDonald's.
Reglur um hvernig arðskattur virkar og sérstakur arðsskatthlutfall er hins vegar ekki mjög vel skilið. Þessi handbók var sett saman til að hjálpa þér að skilja grunnatriði. [Sjá einnig: Arðgreiðslur 101 - Heill inngangur til arðs og fullkominn leiðarvísir til arðs og arðs fjárfestingar .]
Arðgreiðsluskattur eftir tegund
Sumir arður eru skattlagðir á sama hraða og venjulegir tekjur, en aðrir eru skattlagðir á lægra gengi. Skatthlutfallið er ákvarðað með því hve lengi þú átt hlutina. Almennt eru flestar arðgreiðslur skattlagðir í sama takti og langtímahagnaður, sem er lægri en skattur á venjulegum tekjum.
- Hæfir arðgreiðslur : Í grundvallaratriðum eru hæfir arðgreiðslur arðgreiðslur frá hlutabréfum sem þú hefur átt um stund. Þeir eru skattlagðir á sama hraða og langtímahagnaður. Fyrir flest fólk þýðir þetta að þú greiðir 15% á arðstekjum, þó að sumir auðugur fólk (einhver sem gerir meira en $ 425.900 ef einn, $ 479.000 ef gift gæti greitt allt að 20%. Einstaklingur sem fær minna en $ 38.600 eða gifting les en $ 77.200 mun greiða ekki skatt á arðstekjur.
Að því er varðar útreikning á arðurskatti eru venjulegar arðgreiðslur fyrir hlutabréf í meira en 60 daga á 121 daga tímabili sem hefst 60 dögum fyrir fyrirfram arðsdag . Í stuttu máli eru bestu ráðin til að koma í veg fyrir hærri arðsskatt að halda í birgðir þínar í að minnsta kosti nokkra mánuði. (Þessi regla er til staðar til að koma í veg fyrir að fjárfestar fái tekjur frá fyrirtæki sem hann fjárfesti ekki í mjög lengi.)
- Óhæfur eða venjulegir arðgreiðslur : Óhæfur arðgreiðslur eru allir arðgreiðslur sem ekki standast próf hæfra arðs (sjá hér að framan). Þetta er einnig oft kallað "venjulegt" arður. Arðgreiðsluskatturinn á þessum arðgreiðslum er sá sami sem tekjuskattsfestir fjárfesta. Ef þú ert í 22% skattahópnum, til dæmis, greiðir þú 22% arðsskatt af óhæfum arðgreiðslum.
Í sumum tilfellum er fjárfestir heimilt að greiða hærra skatthlutfall á arð án tillits til. Útgjöld frá hlutabréfum fasteignafjárfestinga (REITs), til dæmis, eru alltaf skattlagðar sem venjulegar tekjur.
Ef þú átt hlutabréf sem greiddar arðgreiðslur munt þú líklega fá 1099-DIV skattaform frá miðlara þínum sem útskýrir hversu mikið þú hefur aflað. Þetta eyðublað mun segja þér hvort arður skuli skattlagður á genginu fyrir hæfur eða óhæfur arður.
Hvað ef þú endurfjárfestir arðinn þinn?
Margir fjárfestar vilja velja að greiða arðgreiðslur og nota þær til að kaupa fleiri hluti af sömu stafnum. Þetta er kallað endurfjárfesting, og það er öflugt leið til að auka heildarverðmæti fjárfestingaraflsins.
Ef þú endurfjárfestir arð, verður þú enn að greiða skatt á þeim. Arðgreiðslur eru taldar teknar, án tillits til þess hvort þú notar þær til að kaupa fleiri birgðir, setja þær í grunnsparisjóð eða nota þau til að kaupa miða í bíó.
Hvernig á að forðast arðsskatta
Ef þú ert að fjárfesta með því að nota skattgreiddan eftirlaunareikning, svo sem einstaklingseyðslureikning (IRA) eða 401 (k), geturðu forðast að greiða skatt á arði (að minnsta kosti strax.) Undir hefðbundnum IRA og 401 (k) , geta fjárfestar forðast að borga skatt fyrr en þeir byrja að taka peninga þegar þeir hætta störfum.
Með Roth IRA er peninga skattlagður núna, en fjárfestar greiða ekki skatt af hagnaði á eftirlaunaaldur.
Fjárfestar geta einnig komið í veg fyrir arðskatt með því að fjárfesta í hlutabréfum sem ekki greiða arð. Þrátt fyrir að skortur á arðgreiðslu gæti bent til félags í vandræðum er líklegra merki um að félagið kýs að nýta tekjur sínar til að endurfjárfesta og vaxa félagið. Oft (en ekki alltaf) leiðir þetta til aukinnar hlutafjáraxtar fyrir fyrirtæki.
Breytt og uppfærð af Tim Lemke.