Skattskylda þín birtist á línu 63 af 1040 skattframtali þínu
Orðið "ábyrgð" hefur ákveðna neikvæða hring til þess og með góðri ástæðu. Tæknilega þýðir það að þú ert ábyrgur fyrir eitthvað. Sameina það með orðið "skatt" og þú sérð hvar þetta er að fara. Skattskuldur er skattaskuldur sem þú ert ábyrgur fyrir að greiða til ríkisskattstjóra eða annarra skattyfirvalda.
Þú getur fundið þitt á árinu á línu 63 af eyðublaði þínum 1040 skattframtali þar sem það segir á viðeigandi hátt: "Þetta er heildarskattur þinn."
Heildarskattsskuldbinding þín er þó ekki endilega í aðeins eitt ár. Nokkuð sem er frá fyrri árum verður bætt við ábyrgð þína á yfirstandandi ári, svo sem ef þú hefur gert samninga um greiðslu til að greiða af skuldaskatti síðasta árs og þú hefur ekki gert síðustu greiðslu á þeirri samkomulag ennþá. Með öðrum orðum er skattskylda þín allt sem þú skuldar IRS á hverjum tíma.
Það er ekki bara tekjuskattur
Skattskylda er ekki aðeins takmörkuð við tekjuskatt sem þú gætir skuldað. Hugtakið nær til alls konar skatta, svo sem tekjur af eignum og sjálfstætt starfandi skatti, auk vaxta og viðurlaga. Þessi afborgunarsamningur sem þú hefur gert fyrir skatta á síðasta ári er greiddur með vexti, þannig að vextirnir eru bættir við heildarskatthlutfallið. Ef þú tókst snemma dreifingu frá starfslokareikningi sem var háð 10 prósentum refsingu, þá er það innifalið í heildarskattsskuldbindingum þínum líka.
Tekjuskattur
Tekjuskattur er stærsti hluti skattaábyrgðar fyrir flest fólk og það er að hluta til ákvörðuð með því að skattleggja þau sem falla undir þau - hlutfall þeirra tekna sem þeir verða að greiða í sköttum. Þetta skiptir sanngjörnum hluta vegna þess að það fer eftir bæði umsóknarstöðu og hversu mikið þú færð.
Íhuga þetta svið: Þú ert einn og þú færð aðeins 9.525 $ árið 2018.
Þetta setur þig í 10 prósent skatta krappi svo tekjuskattsskuldbinding þín er $ 952. Ef þú færð 80.000.000 krónur, ýtir þú þig í 22 prósent skatta krappi á þann hluta tekna sem er hærri en 38.700 kr. Og ef þú ert giftur og þú og maki þín vinna sér inn $ 200.000 á ári? Þetta högg þig í 24 prósent skatta krappi fyrir hluta af tekjum þínum sem fer yfir 165.000 $.
Hagnaðarskattur
Hagnaðarskattur getur bætt við skattskyldu ef þú selur eign fyrir meira en grunn þinn í því - það sem þú greiddir fyrir það auk ákveðinna leyfilegra útgjalda. Ef þú fjárfestir $ 5.000 í sumum hlutabréfum og snúist um 18 mánuðum síðar og selur sömu hlutabréfin fyrir $ 7.500, hefur þú 2,500 langtímavinning og þetta er skattlagður á sérstökum fjármagnstekjum, annaðhvort 0, 15 eða 20 prósent frá 2018 eftir tekjum þínum. Því meiri tekjur sem þú færð í heild, því hærra sem tekjur þínar eru.
Ef þú átt eignina í minna en ár, þá er það skammtímavöxt, þannig að það er bætt við skattskyldu þína sem venjuleg tekjur og samkvæmt skattheimtu þínum.
Kraftur frádráttar
Ef þetta hljómar allt svolítið dapur svo langt, geturðu slakað á smá. Þessir þættir eru bara upphaf skattskylds þíns. Skattkóðinn gerir þér kleift að whittle burt í skattskyldum tekjum með frádráttum.
Skattalækkanir og starfslög taka í veg fyrir frádrátt fyrir persónulegar undanþágur árið 2018, sem mun slá suma skattgreiðendur hart. Fyrir skattaárið 2017 geturðu þó dregið frá $ 4.050 undanþágu fyrir sjálfan þig, einn fyrir maka þinn ef þú ert giftur og einn af þínum eftirlifendum. Það getur raunverulega bætt upp. Jafnvel með aðeins einum undanþágu fyrir sjálfan þig vegna þess að þú ert einn, myndi það lækka skattskyldan tekjur þínar úr $ 80.000 til $ 75.950-og það er bara ein laus frádráttur.
Því miður fer undanþágan samkvæmt skilmálum TCJA, að minnsta kosti frá 2018 til 2025. En nóg af öðrum frádráttum og skattinneignum er óbreytt.
The TCJA stilla einnig skattheimta svo þú getir fengið meira áður en þú verður að byrja að borga hærra prósentu og venjulega frádrátturinn hefur næstum tvöfaldast. Venjulegur frádráttur 2018 fyrir einn skattgreiðanda eykst úr $ 6.350 árið 2017 í $ 12.000 árið 2018.
Mundu að $ 9.525 þú gerðir sem einn skattgreiðandi árið 2017? Tæknilega hefur skattskyldan þín á þeim peningum verið 9.525 $ minna en 4,050 $ persónulegur undanþága, að frádregnum $ 6.350 staðalsfé fyrir það skattár. Þetta skilur neikvæð jafnvægi þannig að þú hefðir ekki haft nein skattskyldu. Þú átt ennþá ekki skattskyldu vegna þessara tekna árið 2018 vegna þess að $ 9.525 minna en núverandi $ 12.000 staðalfrádráttur leiðir einnig til neikvæðs jafnvægis.
Lærdómurinn hér er að skattskyldur þín byggist ekki á því sem þú hefur aflað á tilteknu ári. Það byggist á því sem þú hefur aflað minna persónulegar undanþágur árið 2017 og að frádregnum venjulegum frádráttum fyrir umsóknarstöðu þína eða tilgreind frádrátt þína ef þú ákveður að greina í staðinn. Það byggist á því sem eftir er eftir að draga þessar tölur, auk annarra frádráttar eða skattheimilda sem þú gætir átt rétt á.
Ekki gleyma skattinneignum
Skattteignir lækka skattskyldu þína líka, en á nokkuð mismunandi hátt.
Frádráttur draga frá skattskyldum tekjum þínum, en sumir einingar draga beint frá ábyrgð þinni. Segjum að þú hafir gert allt stærðfræði og þú hefur krafist allra frádráttar aðgengilegar þér og þú ert enn með $ 5,000 skattskylda á línu 63. Ef þú getur fengið kröfu um $ 1.000 endurgreiðslu skattinneign fellur þessi ábyrgð niður í $ 4.000 vegna þess að skattinneign er meðhöndluð sem raunveruleg skattgreiðsla, rétt eins og þú hefði skrifað IRS að athuga fyrir upphæðina.
Þetta númer á línu 63
Já, það hljómar flókið, en ef þú skoðar form 1040 , geturðu greinilega séð hvernig allt þetta virkar.
Allar tekjutekjur þínar, þ.mt hluti eins og tekjur af hagnaði, eru bætt í og tilkynnt á fyrstu síðu skattframtala í hlutanum "Tekjur". Þá færðu að gera ákveðnar breytingar á þeim tekjum í næsta kafla, "Stilla brúttótekjur". Þetta er þar sem þú gætir þurft að krefjast annarra frádráttar í viðbót við staðalfrádrátt eða hlutdeildar frádráttar til að lækka skattskyldan tekjur.
Nú eru leiðréttar brúttó tekjur þínar eða AGI fluttar yfir á síðu 2 og kafli sem heitir "Skattar og aðrir einingar." Sumir af þessum línum eru viðbætur sem munu í raun auka skattskyldu þína, svo sem val lágmarksskattar . En þú finnur einnig pláss fyrir staðalfrádrátt eða hlutdeildar frádráttar hér, svo og rými fyrir margs konar endurgreiðsluskattgreiðslur sem þú gætir átt rétt á, sem draga úr skattskyldum þínum með því að draga úr skattskyldum tekjum. Skattskyldar tekjur þínar birtast á línu 43.
Því miður, í næsta kafla, "Aðrar skatta", felur í sér viðbót, ekki frádráttur, en margir skattgreiðendur forðast kúla sem eru með hér. Ef þú ert sjálfstætt starfandi, birtist þessi skattur í þessum kafla og mun bæta við skattskyldu þína, eins og aðrar skattar og viðurlög sem hafa ekki áhrif á alla skattgreiðendur.
Og þetta leiðir þig til línu 63. En ekki gulp. Þú ert enn ekki búin ennþá.
Form 1040 inniheldur enn aðra hluta fyrir greiðslur sem þú hefur þegar gert í tengslum við skattskyldu þína. Í flestum tilfellum er þetta náð með skattgreiðslum frá launum þínum. Vinnuveitandi þinn dregur frá hlutfalli af greiðslunni í samræmi við þær upplýsingar sem þú sendir honum á eyðublaði W-4 og sendir hann skuldbindingu þessum peningum til IRS fyrir þína hönd.
Ef þú ert sjálfstætt starfandi og þú bjóst til áætlaðrar skattgreiðslna á árinu, þá eru þau einnig færð inn í þennan kafla. Endurgreiðslur eru einnig innifalinn hér. Þessar einingar draga ekki bara frá skattskyldu þinni. IRS mun senda þér endurgreiðslu fyrir öll jafnvægi til vinstri ef þeir draga úr ábyrgð þinni á núll.
Allar þessar greiðslur eru dregnar frá því númeri sem birtist á línu 63, skattskyldan þín. Ef þetta veldur neikvæðu jafnvægi gæti skattskylda þín verið $ 5.000 en heildargreiðslur þ.mt endurgreiðslulána bætt við allt að $ 7.500-þú getur búist við endurgreiðslu frá IRS fyrir mismuninn.
Og ef þú hefur ekki neikvætt jafnvægi? Ef ábyrgð þín var $ 5.000, en þú átt aðeins $ 4.000 í heildartekjum, þ.mt endurgreiðslugjöld, skuldar þú enn IRS $ 1.000. Þetta er ekki skattskylda þín - það er enn $ 5.000. Það er upphæðin sem þú skuldar enn.