Þú getur frestað eða flýtt fyrir bæði tekjur og frádráttar
Hröðun og frestun-hvernig það virkar
Hraðatekjur þýðir að þú munt reyna að fá meiri tekjur á þessu ári, einkum tekjur sem eru á skriðinu vegna þess að það gæti hugsanlega verið frestað til næsta árs. Á sama hátt þýðir hraða frádráttur að eyða peningum á kostnað sem mun skila frádrátt núna.
Frestunartekjur þýðir að fresta eða tefja kvittun tiltekinna tekna til framtíðarárs. Frestun frádráttur þýðir að halda áfram að eyða peningum á frádráttarbærum útgjöldum til næsta árs eða síðar þegar þessar frádráttar gætu verið hagstæðara fyrir skattalegt ástand þitt þá.
Hröðunartekjur og / eða frestun frádráttar virka til að auka magn tekna sem skattleggjast á yfirstandandi ári. Þetta gæti verið gagnlegt stefna ef tekjur þínar lækka í lægri skattheimild á þessu ári samanborið við það sem þú býst við að það verði á næsta ári. Frestunartekjur og / eða hraða frádráttar virka til að draga úr tekjuöfluninni sem er skattlagður á yfirstandandi ári og þetta getur verið gagnlegt ef tekjur þínar lækka í hærri skattheimtu á þessu ári en búast má við að það verði á næsta ári.
Þessar fjórir aðferðir snúast um rétta tímasetningu greiddra tekna og notkun frádráttar í skattalegum tilgangi.
Aðferðir við bókhald
Tímasetning tekna og frádráttar fer eftir bókhaldsaðferð skattgreiðenda. Samkvæmt IRS, "Flestir einstaklingar og mörg lítil fyrirtæki nota reiðufé með bókhaldi," þannig að við leggjum áherslu á reglur um sjálfstætt starfandi skattgreiðendur í reiðufé.
Undir reiðufé reikningsskilaaðferðarinnar, "Þú ert með í heildartekjum þínum öllum tekjum sem þú færð raunverulega eða uppbyggilega á skattárinu," samkvæmt IRS. "Þú dregur úr kostnaði á því skattaári sem þú borgar í raun fyrir þá ... Hins vegar getur þú ekki getað dregið frá því sem greitt er fyrirfram. Í staðinn getur verið að þú þurfir að nýta tiltekna kostnað."
Þannig munu sjálfstætt starfandi einstaklingar tilkynna tekjur sem eru raunverulega eða uppbyggilega teknar á skattárinu. "Constructively" þýðir tekjur sem "eru lögð inn á reikninginn þinn eða gerðir þér aðgengilegir án takmarkana. Þú þarft ekki að hafa það í hendi ... Tekjur eru ekki uppbyggðar ef stjórn á kvittuninni er háð verulegum takmörkunum eða takmörkunum."
Ef þú færð athuganir í lok desember og látið þá ekki afhenda til janúar þá eru þær tekjur teknar upp í desember þegar þær voru látnar lausar. Að sitja á þeim í annan mánuð var val þitt - þú gætir hafa afhent þau. Að sama skapi, ef viðskiptavinur sendi þér eftirlit eftir dagsetningu í janúar, er stjórn á þeim peningum háð takmörkunum sem gerir það til tekna janúar.
Tekjufærsla Aðferðir til sjálfstætt starfandi
- Spyrðu viðskiptavini að borga núna. Hringdu eða skrifaðu til viðskiptavina sem eru á bak við að greiða reikninga. Ekki aðeins er þetta að flýta fyrir tekjum heldur einnig hreinsa upp kröfur þínar.
- Biðjið um stærri greiðslur fyrirfram fyrir verkefni sem munu ná þessu ári og næsta.
Ef þú ert í 15 prósentum skattahópnum á þessu ári og ef þú býst við að þú sért í 25 prósentum brautinni á næsta ári gæti aukinn tekjur á þessu ári leitt til þess að tekjur séu skattlagðar á lægra gengi. En það er húshitunarskattur sem byggir á upphæð tekna þinnar svo að taka meiri tekjur á þessu ári gæti hugsanlega ýtt tekjum þínum upp og rétt út úr þeim 15 prósent krappi. Það er eitthvað af jafnvægi að gera það rétt. Þú munt vilja taka eins mikið af tekjum á þessu ári og mögulegt er án þess að ýta þér inn í hærra skattaheimildina.
Sjálfstætt skatt
Þú munt einnig vilja hafa auga á sjálfstætt starfandi skatt . Þessi skattur samanstendur af tveimur þáttum: almannatryggingar og Medicare. Venjulega borga vinnuveitendur einn helming þessara skatta fyrir hönd starfsmanna sinna.
Ef þú ert sjálfstætt starfandi, þá verður þú að borga bæði helminga sjálfur.
12,4 prósentu almannatryggingagjaldið hættir þegar tekjur skattgreiðenda fara yfir 127,200 evrur frá og með 2017. Taktu hraðari tekjur ef þú ert nálægt þessum mörkum vegna þess að nokkuð sem þú færð yfir þessa upphæð myndi hljóta þennan skatt.
Annar Medicare skattur um 0,9 prósent - á toppur af 2,9 prósentum Medicare skatta sem er innifalinn sem hluti af sjálfstætt atvinnu skatti - gildir þegar tekjur þínar ná $ 200.000 fyrir einn filers eða yfirmaður heimilisnota filers, $ 250.000 fyrir hjón sem leggja sameiginlega, og $ 125.000 fyrir hjón sem leggja inn fyrir sig. Ef þú skráir þig í sambúð með maka þínum, er þessi viðbótarskattur metinn á sameinuðum Medicare launum og hreinar tekjum af eigin atvinnurekstri fyrir báða maka. Svo hér er annað orð viðvörunar: Ef þú ert að íhuga tekjufærsluáætlun gætir þú reynt að forðast að flýta of miklum tekjum og ýta þér yfir þröskuldinn á tekjur þar sem þessi viðbótarskattur á Medicare myndi gilda.
Tekjur Frestunaraðferðir fyrir sjálfstætt starfandi
- Senda út safnbréf í janúar í stað desember til að ýta einhverjum tekjum inn á næsta ár.
- Biðja um minni framgreiðslur fyrir verkefni sem ná þessu ári og næsta.
Ef þú ert í 25 prósentum brautinni á þessu ári og búist við að vera í 15 prósentum krappi á næsta ári, gætir þú ýtt tekjum þínum í lægra skatthlutfall með því að fresta tekjum til næsta árs. Sjálfstætt starfandi skattgreiðendur, þar sem tekjur þeirra verða nálægt viðmiðunarmörkum fyrir viðbótar Medicare skatta, gætu viljað taka tillit til frestunar tekna ef það mun halda þeim undir viðmiðunarmörkum bæði á þessu ári og næsta.
Aðferðir sem fela í sér tímasetningu frádráttar
Sjálfstætt starfandi einstaklingar tilkynna frádráttar sem eru í raun greiddir á árinu, þótt nokkrar frádráttar geti verið greiddar eftir að árinu lýkur. Til dæmis geta framlög til IRA verið fram til 15. apríl næsta árs og SEP-IRA framlög geta verið fram til 15. apríl eða til 15. október ef þú tekur eftirnafn. Fyrir allar aðrar frádráttar þarf hins vegar að greiða útgjöld á almanaksári.
Frádráttur hröðunaraðferðir fyrir sjálfstætt starfandi
- Kaupa búnað á þessu ári í stað næsta árs. Tölvur, hugbúnað, ökutæki, húsgögn og aðrar gerðir búnaðar eru annaðhvort afskrifaðar yfir margra ára, sem í sjálfu sér er form afdráttarfrestunar eða hægt er að skrifa þær strax með því að nota hluta 179 frádrátt. Þú verður að setja búnaðinn í notkun á yfirstandandi ári ef þú notar þessa aðferð.
- Geymdu upp á skrifstofuvörum. Ef þú þarft nokkrar auka frádráttar á þessu ári til að klára skattareikninginn þinn lægri, þetta er góður staður til að byrja.
- Íhuga að borga bónus til starfsmanna á þessu ári.
- Íhugaðu að skila 4. ársfjórðungi launaskrá skatta í desember frekar en í janúar.
Frádráttur frestunaraðferðir fyrir sjálfstætt starfandi
- Setjið fjárfestingar í tölvur og annan búnað til næsta árs.
- Bíddu þangað til næsta ár að selja birgðir og aðrar nauðsynjar skrifstofu ef hægt er.
- Íhuga að borga bónus til starfsmanna í janúar í stað desember.
Skoðaðu bækurnar þínar og bókhaldskerfið þitt
Skoðaðu fjárhagslega heilsu viðskipta þíns við endurskoðandann þinn. Margir endurskoðendur munu hjálpa þér að greina hagnað og tap yfirlýsingu og efnahagsreikning þinn til að bera kennsl á skattaáætlanir í lok árs sem eru viðeigandi fyrir fyrirtækið þitt.
Atvinnurekendur ættu einnig að meta hvort núverandi reikningsskilakerfi þeirra sé nægjanlegt fyrir þörfum þeirra. Það eru fullt af litlum viðskiptum bókhald hugbúnaður valkostur í boði ef núverandi kerfi þitt hefur ekki allar aðgerðir sem þú vilt eða þurfa.
Skoðaðu eftirlaunaáætlunina þína
Sjálfstætt starfandi fólk hefur nokkra möguleika þegar kemur að starfslokum, þ.mt SEP-IRA, einfaldar IRA og 401 (k) áætlanir. Einföld og 401 (k) áætlanir verða að koma á fót eða koma á fót á almanaksári, jafnvel þótt áætlunin sé styrkt afturvirkt á næsta ári. Einfaldar áætlanir verða að vera gerðar fyrir 1. október og 401 (k) áætlanir verða að koma til framkvæmda eigi síðar en 31. desember. Skoðaðu núverandi áætlun til að sjá hvort það og fjármagnsstig þitt séu viðeigandi fyrir þörfum þínum fyrir komandi ár.
Endurskoða val þitt fyrirtækisins
Freelancers vinna oft fyrir sig án þess að hafa formlega viðskiptasamsetningu, almennt nefnt sem "unincorporated". Það gæti verið bara í lagi fyrir þörfum þínum, en það eru líka aðrar möguleikar, svo sem að mynda fyrirtæki, samstarf, hlutafélag eða aðra formlega uppbyggingu. Það er enginn stærð-passar-allt svar. Atvinnurekendur sem eru að vinna undir einni tegund uppbyggingar gætu viljað endurskoða hvort annað fyrirtæki uppbygging gæti verið hagstæðari fyrir þá skattalega.
Hver fyrirtæki uppbygging hefur sína eigin skatta kosti og galla. Það kann að vera sérstaklega stefnumótandi að endurskoða viðskipti uppbygging ef fjárhagsleg áhrif eða skattaáhætta breytist verulega.
Skoðaðu áætlaðar skattgreiðslur
Þú vilt setja upp áætlun um skattgreiðslur vegna næsta árs. Þetta felur í sér 4. áætlaðan skattgreiðsluna, sem er gjalddaga 15. janúar. Framlengingargjaldið, ef einhver er, er venjulega gjaldt fyrir 15. apríl og fyrsta áætlaða skattgreiðsla er einnig gjalddaga 15. apríl. Þessir dagsetningar gætu verið framlengdar eftir dag eða tveir á sumum árum ef 15. mánaðarins fellur á helgi eða þjóðhátíð.
Fáðu forkeppni hugmynd um hvað skattaskuldir þínar verða á þessu ári svo að þú hafir hugmynd um hversu mikið þú ættir að leggja til hliðar fyrir skatta á þessu ári og á næsta ári.