Viðtal við David Bauman, EA, af JK Harris
Skuldatryggingargrunnur: Tilboð í samningum og greiðslumiðlunarsamningum
Góðan daginn, Davíð, og þakka þér fyrir að taka tíma til að tala við mig í dag. Hvernig hjálpar þú skattgreiðendur að leysa vandamál sín með IRS skattskuldum?
Skattfólkið hjá JK Harris hjálpar einstaklingum og fyrirtækjum að meta alla möguleika sína til að takast á við skattskuldbindingar. Við munum undirbúa reikningsskil fyrir viðskiptavini miðað við einstaka fjárhagsstöðu þeirra til að ákvarða hvaða skattavextir eru best fyrir hvern viðskiptavin.
Hverjir eru kostirnir til að takast á við skatta skuldir?
Skattgreiðendur hafa fimm valkosti til að leysa starfssamninga IRS- samninga : setja upp samningsbundna samning , setja upp samningsbundna afborgunarsamning , leggja fram tilboð í málamiðlun, leggja fram gjaldþrotaskipti eða ljúka því sem ekki er safnað saman af IRS.
Hvernig veistu hvort tiltekin skuldastýring er viðeigandi fyrir viðskiptavin? Allt veltur á einstökum fjárhagsstöðu viðskiptavinarins. Við skoðum getu viðskiptavinarins til að greiða. Ef viðskiptavinurinn hefur ekki efni á að greiða skatta skuldir sínar að fullu, getur tilboðið í málamiðluninni verið góð kostur.
Einkum skoðum við mánaðarlega ráðstöfunartekjur viðskiptavinarins.
Ef fullnægjandi ráðstöfunartekjur eru til staðar, mælum við almennt með því að viðskiptavinurinn setji uppáskriftarsamning eða samningsbundið afborgunarsamningi. Ef viðskiptavinurinn er nógu góður til að standa straum af kostnaði og er meira eða minna að brjóta jafnvel, þá getum við mælt með tilboð í málamiðlun. Hins vegar, ef viðskiptavinurinn eyðir miklum peningum á kostnaði, sem IRS muni útiloka, getum við mælt með að viðskiptavinurinn telji gjaldþrot sem valkost.
Hver er stærsta þátturinn í því að ákvarða hvort tilboð í samningi muni ná árangri?
Skattgreiðandinn verður að vera í samræmi og verður að geta greitt og lánað. Fjármálaeftirlitið samþykkir ekki tilboð í samningi ef skattgreiðandi er ekki í samræmi við skattalögin. Til dæmis verður skattgreiðandi að vera núverandi á áætluðum skattgreiðslum eða sambandsskattarskuldgreiðslum, verður að vera með innlán til greiðsluskattar á réttum tíma og verða að hafa lagt fram allar skattframtöl. Hæfni til að greiða og lána er metið með sanngjörnum söfnunarmöguleikum .
Hvaða skattaskuldastefnunni kýs þú?
Almennt viljum við að viðskiptavinur setji uppákomusamning eða tilboð í málamiðlun. Afborgunarsamningar og tilboð í málamiðlun eru samningar milli skattgreiðenda og IRS. Svo lengi sem skilmálum samninga eru uppfyllt, mun IRS ekki trufla skattgreiðanda.
Hvað um greiðslusamninga, þar sem skattgreiðendur greiða mánaðarlegar greiðslur en lýkur að borga minna en heildarfjárhæð skuldar?
Samþættir greiðslusamningar geta verið auðveldara að fá en tilboð í málamiðlun. Hins vegar, ólíkt tilboðinu eða samningi um fullan greiðslusamning, getur IRS endurmetið skilmálana um samningsbundna afborgunarsamning á tveggja ára fresti.
Til dæmis, ef IRS telur að skattgreiðandi geti leyft sér að greiða stærri greiðslur gæti þurft að endurtaka samningaviðræðurnar að hluta til. Skattgreiðendur geta óskað eftir endurmati hvenær sem er, ef aðstæður hans breytast í þann mæli að samkomulagið um greiðslu sé ekki lengur hægt.
Hvernig biður skattgreiðendur að greiða samningsákvæði? Skattgreiðendur ættu að leggja fram skriflega beiðni um samningsbundna greiðslusamning við innheimtuyfirvöldum IRS sem er úthlutað til þeirra eða á sjálfvirkan söfnunarkerfi sem annast reikning sinn. Ef skattgreiðandi óskar eftir að setja upp greiðslusamningssamning áður en annað hvort tveggja IRS-milliverkanirnar eru taldir upp hér að framan, má leggja skriflega beiðni til þjónustumiðstöðvarinnar þar sem skattgreiðandinn skráir skattframtal sitt. Safnupplýsingaskyldu (IRS Form 433A) þarf einnig að leggja fram, rétt eins og tilboð í málamiðlun.
Þannig þýðir þetta að skattgreiðendur þarfnast allra sömu skjala og tilboð í samningi, svo sem þrjá mánuði yfirlýsingar banka og svo framvegis?
Já, skattgreiðendur þurfa að leggja fram skjöl til að styðja við upplýsingarnar í upplýsingaskyldu söfnunarkerfisins.
Engin skjalfesting, skilvirk skattyfirvöld og greidd tilboð í samningi
Hvað með skattgreiðendur sem hafa litla eða enga skjöl? Getu þeir enn óskað tilboð í samningi?
Fjármálaeftirlitið gerir ráð fyrir að gögnum sé fylgt með upplýsingaskyldu um söfnun (eyðublað 433A). Hins vegar halda sumum viðskiptavinum ekki bankareikningunum sínum og greiðslumiðlum. Ég segi þeim að "Ég mun gera það besta sem ég get fyrir þig, byggt á skjölum sem þú gefur." Venjulega vill IRS öryggisgögnin eða annað hvort þeir muni útiloka kostnaðinn sem krafist er. Hins vegar, í sumum tilfellum, mun IRS samþykkja skriflegar áætlanir um tekjur viðskiptavinar þegar lítil skjöl eru til staðar. Til dæmis getur skattgreiðandi byrjað nýtt fyrirtæki þurft að meta framtíðartekjur hans og gjöld. Slíkar tekjuskattar þurfa að vera sanngjarnar.
Talandi um ný fyrirtæki, vandamál sem ég sé aftur og aftur er lítil fyrirtæki sem falla á bak við launaskrá sína skatta. Geta launakostnaðarskattar og endurheimtarsjóðsþóknun verið lagður í gegnum tilboð í samningi?
Já, fyrirtæki eigandi getur reynt að leysa launaskrá skatta og viðurlög í gegnum tilboð í málamiðlun. Ef hvorki fyrirtækið né eigendur fyrirtækisins hafa getu til að greiða skatta að fullu, getur innstæðueigendur samþykkt tilboð í málamiðlun.
Skattgreiðandi getur óskað tilboð í samkomulagi á grundvelli efa um söfnun, efasemdir um ábyrgð og skilvirka skattastjórnun. Mjög fáir tilboð á grundvelli árangursríkrar skattastjórnar hafa verið samþykktar. Hefur þú einhvern tíma séð IRS samþykkja skilvirkt skattlagningartilboð í málamiðlun?
Já, ég hef séð IRS samþykkja tilboð í málamiðlun á grundvelli skilvirkrar skattlagningar. Þeir eru sjaldgæfir þó. Í grundvallaratriðum þarf skattgreiðandi að sýna fram á að hann eða hún þjáist af óvenjulegum erfiðleikum, þannig að innheimtanlegur skattur sé óhagstæð og ekki sanngjarnt. Ég get hugsað um mál þar sem skattgreiðandinn þjáði verulegan læknisskort og það var óviss hvort hann myndi jafnvel lifa nógu lengi til að greiða af skuldaskuldum sínum.
Með því að leggja fram tilboð á grundvelli skilvirkrar skattlagningar, þarf skattgreiðandi að veita víðtæka frásögn af sérstökum og óvenjulegum aðstæðum ásamt afganginum af tilboðinu í málamiðlun. Núna, óvenjulegar aðstæður myndi þýða einhvers konar líf og dauða, svo sem alvarlegt sjúkdómsástand.
Hver væri kosturinn við að leggja fram tilboð í málamiðlun þegar skattgreiðandinn telur að hann eða hún megi deyja fljótlega samt?
Ef skattgreiðandi hefur einhverjar eignir verður búið að greiða skattskuld eftir að skattgreiðandi deyr. Ef engar eignir eru til staðar, mun innstæðueigendur ekki geta safnað, og skatta skuldirnir munu að lokum renna út. Svo, ef skattgreiðandi hefur einhverjar eignir, getur það verið hagkvæmt að gera tilboð í málamiðlun núna til að greiða inn IRS.
Þegar tilboð er sent í samningi skal skattgreiðandi gefa til kynna hvernig hann hyggst greiða tilboðsupphæðina. Skattgreiðendur geta valið á milli greiðslna í eingreiðslu eða mánaðarlega greiðslur í 24 mánuði. Hvaða greiðsluáætlun mælir þú almennt?
Almennt mælum við með að skattgreiðendur fái reiðufé til að greiða innan 90 daga frá því að tilkynningin hefur samþykkt tilboðið í málamiðlun. Handbært fé fær athygli IRS, og því gengur IRS stundum með þetta tilboð hraðar. Einnig telur IRS að það sé minni líkur á að skattgreiðandi geti staðið við greiðslufyrirkomulagið.
Einnig er tilboðsupphæðin byggð á hæfilegum söfnunartækni , sem felur í sér útreikning á mánaðarlegum ráðstöfunartekjum næstu 48 eða 60 mánuði. Með reiðufébótum fjölgar IRS ráðstöfunartekjur yfir 48 mánuði. Með 24 mánaða greiðslufyrirkomulagi stækkar innstæðubréf ráðstöfunartekna yfir 60 mánuði. Þannig munu skattgreiðendur venjulega vera betra með reiðufébót ef þeir geta greitt innan skamms tíma. Annars er skattgreiðandinn betri með hærra 24 mánaða tilboð vegna þess að enn er samningur sem hægt er að treysta á svo lengi sem skilmálarnir eru heiður.
Getur skattgreiðandinn skipt um skoðun sína um greiðslufyrirkomulag?
Já, skattgreiðandi getur skipt um greiðsluáætlun hvenær sem er áður en viðurkenning eða höfnun IRS er samþykkt. Hins vegar er það venjulega ekki breytt fyrr en IRS kemur aftur með gegnbótum. Skipting greiðsluáætlana mun breyta mánaðarlegum tekjutækifærum (margfaldastigið 48 eða 60). Skattgreiðendur ættu að starfa náið með skattframtali sínum til að tryggja að þeir velja hvort greiðsluáætlun sé rétt fyrir þá.
Gera það sjálfur eða ráða í atvinnurekanda
Talandi um að vinna með skattsmiðlara er tilboð í málamiðlun langt og flókið ferli. Ætti skattgreiðandi að reyna að leggja fram tilboð í málamiðlun sjálfum, eða eiga þeir að ráða atvinnurekanda?
Almennt eiga skattgreiðendur að leita ráða hjá reyndum skattfólki þegar þeir reyna að leysa skuldaskuldbindingar sínar. Tilboð í málamiðlun mega eða mega ekki vera besta lausnin á vandamálinu. Ef skattgreiðandi skuldar minna en $ 10.000 í sköttum, geta þeir sennilega séð um vandamálið sjálft með því að hringja í IRS og biðja um greiðsluáætlun. Ef þeir skulda á milli $ 10.000 og $ 25.000, ættu þeir að hafa samráð við skattframtali um þá valkosti sem þeim er tiltæk. Ef þeir skulda meira en $ 25.000, skattgreiðendur ættu örugglega að vinna með reyndur skattur faglegur.
Hvað ætti skattgreiðandi að leita að í skattalegum atvinnurekstri til að hjálpa þeim að greiða skattskuldum sínum?
Skattgreiðendur ættu að vera að leita að skattframtali með verulegan reynslu í innheimtu málefnum innra eftirlits, einkum reynsla í að takast á við tekjufulltrúa, sjálfvirkan söfnunarkerfisdeild og áfrýjun. Þeir ættu að komast að því hversu mörg ár skattaréttur hefur unnið með söfnunaratriði. Að auki skulu skattgreiðendur leita að fagmennsku með mikla skattaþekkingu, einkum varðandi lög um innheimtu skattsskulda. Sérfræðingurinn skal viðurkenndur til að starfa fyrir IRS, svo sem skráður umboðsmaður, löggiltur endurskoðandi eða skattaréttur.
Oft mun viðskiptavinurinn fyrst leita aðstoðar lögfræðings síns. Ekki eru allir lögfræðingar að sérhæfa sig í IRS söfnum. Hins vegar getur lögmaður hjálpað þér að meta hugsanlega skattgreiðendur og gera tilmæli um hvaða skattaráðgjafi virðist hæfur til að hjálpa.
Tilboð í málamiðlun, faglega gjöld, 10 ára samþykkt
Þegar skattgreiðandi velur skatt sem er faglegur til að greiða upp skuldaskuldir sínar, hvað er ferlið?
Allt veltur á einstaka fjárhagsstöðu skattgreiðanda. Við byrjum á því að búa til reikningsskil sem endurspeglar tekjur og eignir viðskiptavinarins.
Hversu lengi tekur það að gera tilboð í málamiðlun, frá upphafi til enda?
Það veltur allt á hversu hratt IRS fer með tilboðið. Ég segi viðskiptavinum að það tekur einhvers staðar frá 6 mánaða til 2 ára. Hraðasta sem ég hef séð IRS ferlið tilboð er 4 mánuðir. Lengst var 2 og hálft ár.
Að ráða skatt sem er faglegur til að undirbúa tilboð í málamiðlun getur verið dýrt. Hvað ættum viðskiptavinir að borga fyrir?
Verðið fyrir tilboð í málamiðlun og annarri þjónustu við innra eftirlitsaðila mun breytilegt. Því flóknara er málið, því hærra gjaldið fyrir faglegan hjálp. Tilboð í málamiðlun, bara í sjálfu sér, mun kosta um $ 2.500, meira eða minna, eftir því hversu flókið málið er. Hins vegar þurfa viðskiptavinir oftast meira en bara tilboð í málamiðlun. Þeir gætu einnig þurft að undirbúa skatta aftur. Svo er heildarkostnaður alltaf háð því hversu flókið málið er og hversu mikið þarf viðskiptavinurinn.
Á heildina litið virðist tilboðið í málamiðlunaráætlun vera góð kostur fyrir skattgreiðendur sem hafa takmarkaða getu til að greiða af skuldaskuldum sínum að fullu. Eru einhver gallar við að leggja fram tilboð í málamiðlun?
Tilboðið í málamiðlun er eitt tæki til að meðhöndla skattskuldbindingar. Skattgreiðendur ættu að hafa samráð við skattalega fagmann til að komast að því hvort einhver annar skattaáætlun, svo sem greiðslukortasamningur eða gjaldþrot, sé rétt fyrir þá. Stærsti ókosturinn við tilboð í málamiðlun er að leggja fram tilboð, seinkar 10 ára lög um innheimtu skattsskulda . IRS hefur tíu ár til að safna skattskuldum en tíu ára tímabilið er lokað meðan IRS vinnur tilboð í málamiðlun. Þetta þýðir að IRS kann að hafa meiri tíma til að safna á skuldum skatta ef tilboð í málamiðlun er hafnað.
Meira um David A. Bauman og JK Harris
David A. Bauman hefur yfir 20 ára reynslu af skattframleiðslu, 15 ár sem sjálfstætt starfandi skattgreiðandi og fimm ár sem skattstjóri í 1. þjóðríkisbanka. Hr. Bauman náði hlutverki innritaðs umboðsmanns í júlí 1987 og hefur fulltrúa skattgreiðenda fyrir sambandsríki og ríkisstofnanir undanfarin sjö ár á sviði sýningarfulltrúa. Bauman er ábyrgur fyrir sérstaka aðstoðarsamstæðuna hjá JK Harris og táknar viðskiptavini sem taka þátt í háum dollara og flóknari einstaklings- og viðskiptamál.
JK Harris & Company, LLC , sem staðsett er í North Charleston, SC, er stærsta skattframlag þjóðarinnar og hefur þjónað yfir 175.000 viðskiptavinum frá stofnun þess árið 1997 af John K. Harris. JK Harris ráðgjafar eru tiltækir til að hitta neytendur á yfir 450 stöðum á landsvísu eftir samkomulagi. Félagið veitir einnig þjónustu til neytenda og viðskipta skulda, skuldir nemenda lán, fjárfestingar svik, fjárhagsáætlun, skatta aftur undirbúning og endurskoðun framsetning.