Þessar eftirlaunaáætlanir eru frábærar fyrir þá sem eru sjálfstætt starfandi.
Það eru nokkrar tegundir af eftirlaunum sem hægt er að velja úr ef þú ert sjálfstætt starfandi. Rétturinn mun ráðast af því hversu mikið þú vilt leggja sitt af mörkum og ef þú hefur eða hyggst eiga starfsmenn. Fjórar eftirlaunapantanir sem taldar eru upp hér að neðan eru mest notaðar eftirlaunaáætlanir fyrir þá sem eru sjálfstætt starfandi.
1. SEP - Sjálfstætt starfandi lífeyri
SEP, eða sjálfstætt starfandi lífeyrissjóður, er frábær eftirlaun ef þú hefur enga starfsmenn.
Pappírsvinnu til að opna þessa gerð áætlunar er í lágmarki. Flest fjárfestingarfyrirtæki, verðbréfafyrirtæki og stórar bankar bjóða upp á útgáfu af SEP fyrir lítil fyrirtæki.
Hámarksframlag: minna en 25% af tekjum eða 54.000 $ árið 2017. (Það var $ 53.000 árið 2015 og 2016.)
Nauðsynlegar framlög: Ekkert. Ef þú ert með starfsmenn og þeir eru gjaldgengir ertu skylt að leggja fram sömu hlutfallslega af framlagi sínum í SEP reikninginn sem hlutfall af bótunum þínum sem þú leggur til þín SEP reikning.
Ef þú færð starfsmenn síðar verður þú að leggja fram fyrir þá ef þeir:
- Hefur unnið fyrir þig 3 af síðustu 5 árum
- Aflaðu meira en $ 600 á ári árið 2015, 2016 og 2017 ($ 550 á ári árið 2014)
- Eru 21 ára eða eldri
Frekari upplýsingar frá IRS með eftirlaunaáætlun Algengar spurningar um SEP.
2. Einstaklingur (k) með hagnaðarskyni
Þessi einstaklingur (k) áætlun er einfölduð útgáfa af hefðbundinni 401 (k) áætlun.
Það er starfslok áætlanagerð sem ætlað er fyrir sjálfstætt starfandi einstaklinga sem hafa enga starfsmenn, sem þýðir að það virkar vel fyrir fyrirtæki með aðeins einn eiganda / starfsmann eða fyrirtæki þar sem eiginmaður og eiginkona eru eini eigandi / starfsmaður.
Þessi áætlun leyfir tvenns konar framlög: launahlutfall og framlag í hagnaðarskyni.
Með launahlutfalli framlagsins gefa sumar áætlanir þér val um að gera hefðbundna skattframtali eða leggja fram áætlun sem gerir Roth (eftir skatta) framlag. Launahlutfall framlagsins verður að eiga sér stað um 15. janúar ársins eftir almanaksárið sem framlagið er fyrir.
Hagnaður hlutdeildar framlagsins getur verið allt að 25% af tekjum (hreinar tekjur eftir rekstrarkostnað). Þetta er ekki hægt að reikna fyrr en árið er lokið og nokkrir aðrir skattarannsóknir hafa verið gerðar. Þú hefur þar til frestur til að skila umsóknum og viðbótum til að greiða hlutdeildarhlutdeild þinn framlag.
Hámarks launatryggingarframlag: $ 18.000 fyrir 2015, 2016 og 2017 ($ 17.500 fyrir 2014). Ef þú ert 50 ára eða eldri getur þú lagt fram viðbótar $ 6,000 sem launatekjur afborgunartekjum fyrir 2015, 2016 og 2017 (var $ 5.500 árið 2014).
Hámarks hagnaði hlutdeildarskírteina: 25% af tekjutekjum, en heildarframlög (launahlutfall auk hagnaðarhlutdeildar) í þessari áætlun má ekki fara yfir 54.000 Bandaríkjadal fyrir 2017 / 53.000 krónur fyrir 2015 og 2016 / 52.000 krónur fyrir árið 2014 (Að auki má bæta við afla- upp laun frestun framlag ef þú ert hæfur til að gera það.)
Vegna þess að þessi áætlun leyfir tvenns konar framlög, getur þú í sumum tilfellum sett upp fleiri peninga í skattalegum tilgangi með einstakri (k) áætlun en með SEP, jafnvel þótt þú setjir sömu upphæð frá ári til árs.
Til dæmis: segjum að þú gerir $ 100.000 að frádregnum öllum kostnaði:
- Með SEP getur þú lagt fram $ 25.000.
- Með einstaklingi (k) getur þú lagt fram $ 18.000 sem launatryggingu og $ 25.000 sem hagnaðarhlutdeild.
(Útreikningurinn er ekki alveg eins einföld og þetta sem þú verður að taka tillit til tekjuskatts. Þú þarft að biðja skattframtakanda þína til að ákvarða endanlega leyfða framlagsupphæðina þína.)
Nauðsynlegar framlög: Ekkert. Þú hefur val um að gera launatryggingarframlag, hagnaðarhlutdeild, bæði eða hvorki. Ef þú hefur starfsmenn sem verða gjaldgengir þarftu að breyta áætlunum og leggja fram framlag til þeirra.
Flest fjárfestingarfyrirtæki, verðbréfafyrirtæki og stórar bankar bjóða upp á útgáfu af einstökum (k) áætluninni, en ekki allir munu leyfa Roth framlögum.
Ef þú færð starfsmenn þarftu annaðhvort að segja upp áætlun þinni eða breyta áætlun þinni í hefðbundna 401 (k) áætlun þar sem þú verður að leggja fram framlag til þeirra ef þeir:
- Hefur unnið meira en 1.000 klukkustundir á árinu
- Hafa unnið fyrir þig í meira en eitt ár (þú getur sett þessi mörk í tvö ár ef þeir eru 100% tryggðir við vinnuveitanda framlög þegar þær eru framlögðir
- Eru 21 ára eða eldri
3. Skilgreindar bætur
Ávinningur áætlun er góður kostur ef þú ert að gera umtalsverðan pening og vilt leggja mikið af mörkum en þú hefur heimild til að leggja sitt af mörkum í SEP eða einstökum (k) áætlun. Með þessari tegund áætlunar verður þú að hafa það sem kallast stjórnandi eða tryggingafræðingur frá þriðja aðila sem hjálpar ákvarða magn og tímasetningu framlaga.
Hámarksframlag: Framlög til áætlaðra bótaákvörðunar eru ákvörðuð af áætlunarstjóranum þínum á grundvelli formúlu, þannig að hámarksframlagið er breytilegt frá einstaklingi til einstaklinga eftir skilmálum áætlunarinnar.
Nauðsynlegt framlag: Framlag er krafist á hverju ári og framlagsupphæðin er yfirleitt veruleg. Þessi tegund af eftirlaunaáætlun er best fyrir sjálfstætt starfandi einstakling eða fyrirtæki sem hefur stöðugan hagnað og vill leggja mikið af peningum á hverju ári á skattfrjálsan hátt.
Ef þú færð starfsmenn þarftu að leggja fram framlög til þeirra í samræmi við skilmála sem eru settar fram í áætlunarskjalinu þínu. Almennt verða starfsmenn gjaldgengir þegar þeir:
- Hefur unnið meira en 1.000 klukkustundir á árinu
- Hafa unnið fyrir þig í meira en eitt ár (þú getur sett þessi mörk í tvö ár ef þeir eru 100% tryggðir við vinnuveitanda framlög þegar þær eru framlögðir
- Eru 21 ára eða eldri
4. Einföld áætlun
Þessi einfalda áætlun er góð kostur ef þú ert lítið fyrirtæki við starfsmenn, þú vilt leggja til eftirlaunaáætlun, en vil ekki vera byrðaður með erfiða þörf fyrir starfsmenn eða saddled með hátt gjöld gjalda fyrir áætlunina þína .
Hámark laun frestun framlag: $ 12.500 fyrir 2015, 2016 og 2017 ($ 12.000 árið 2014). Ef þú ert 50 ára eða eldri ertu gjaldgengur til að gera viðbótarframlag til $ 3,000 fyrir 2015, 2016 og 2017 (2.500 $ árið 2014).
Ef þú færð starfsmenn verður þú að leggja fram framlag fyrir þá þegar þeir hafa unnið fyrir þig fyrir tvo undanfarin ár og unnið 5.000 krónur á ári eða meira á hverju tveimur árum.
Fyrir hæfir starfsmenn ertu skylt að gera eitt af eftirfarandi:
- Skylda samsvarandi framlag: $ 1 fyrir $ 1 upp í fyrstu 3% bóta hvers þátttakanda. Með þessum valkosti stuðlarðu aðeins að áætlun sinni ef þeir leggja sitt af mörkum.
- 2% valfrjálst framlag fyrir alla starfsmenn: Með þessum valkosti leggur þú framlag fyrir alla starfsmenn sem uppfylla hæfniskröfur, jafnvel þótt þeir séu ekki að borga peninga sjálfir.