Ætti þú að gera UGMA eða UTMA vörslu viðskiptareiknings?
fjárhagsaðstoð býður frá háskólaráð þeirra. Í flestum tilfellum er bilið milli þess sem skólinn kostar og fjárhagsaðstoðin er boðið upp á. Þetta bil er hægt að ná í gegnum námsstyrk, námslán eða persónulega sparnað. Sumir fjölskyldur hafa vistað peninga í þessu skyni í gegnum UGMA (Uniform Gift to Minors Act) og UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) vörslu reikninga.
Þessar ökutæki ríktu upphaflega yfir háskóla sparisjóði til þess að stofna kafla 529 reikninga árið 1996. Frá þeim tíma velja flestir fjölskyldur 529 áætlanir fyrir samsetningu þeirra ávinnings skatta og foreldravernd yfir eignum. Það er ekki á óvart að margir foreldrar og afi og ömmur sem áður hafa notað UGMA og UTMA vörslu reikninga geta fundið smá svikari.
Þess vegna er spurning sem oft er beðin af foreldrum sem hafa fjárfest í UTMA eða UGMA reikningum, hvort þau geta umbreytt reikningi sínum í kafla 529 áætlun. Þó að svarið sé "já," þá kemur þessi viðskipti með nokkrar mögulegar afla.
Stjórnun eigna
Óákveðinn greinir í ensku UTMA-529 eða UGMA-529 reikningsreikningur getur haft áhrif á hverjir stjórna eignum. Í sumum tilfellum þurfa þátttakendur í kafla 529 að krefjast sérstakrar meðhöndlunar og merkingar á þessum viðskiptum. Í þessum tilvikum er sérstakur reikningur merktur sem "vörsluþáttur 529 reikningur" og skipuleggjandi styrktaraðilinn skiptir yfir eignum yfir í hópinn þegar þeir ná fullorðinsárum, eins og það væri klassískt vörslureikningur.
Þetta gerist venjulega þegar barnið nær 18 eða 21 ára, eftir því sem ástandið er.
Það eru þó nokkur styrktaraðilar í áætluninni, sem þurfa ekki þessa sérstaka reikningsmeðferð, jafnvel þótt enn sé löglegur skylda til foreldris eða ömmu. Sumir foreldrar gætu íhugað að misskilja uppsprettu þessara sjóða þegar þeir fylla út 529 reikningsskilaformið til að koma í veg fyrir þennan möguleika en það er ekki ráðlegt þar sem það er ekki lagalegt og gerir barninu kleift að lögsækja þig fyrir mismiklun peninga.
Breytingar á styrkþegum
Það er engin hæfileiki til að flytja UGMA eða UTMA reikning til annars barns eða að breyta styrkþegum. Þú átt ekki að nota UTMA- eða UGMA-529 reikningsreikning til að breyta styrkþeganum heldur vegna þess að það myndi jafngilda því að gefa peninga barnsins til einhvers annars. Ef þú gerir UGMA eða UTMA-529 viðskipti og tilkynni það heiðarlega, munu flestar áætlanir ekki leyfa breytingu á styrkþegum fyrr en núverandi skráðir rétthafar verða eingöngu eigandi. Á þeim tímapunkti er fullorðið barn heimilt að skipta bótaþeganum frá sér til einhvers annars, ef hann eða hún óskar þess.
Skattar afleiðingar af viðskiptareikningi UTMA eða UGMA-529
Ólíkt IRA sem refsa þér ef þú dregur peningana þína og fjárfestir það í non-IRA reikningi, hefur UGMA eða UTMA-529 viðskipti engin slík refsing. Hins vegar geta undirliggjandi fjárfestingar í reikningnum þínum orðið fyrir gjaldeyrisskatti ef þeir hafa áður óinnleystur hagnaður. Þessi möguleiki þarf að vega gagnvart því að hlíta öllum framtíðarvöxtum á peningunum samkvæmt nýju 529 áætluninni.
Áhrif á fjárhagsaðstoð hæfi frá UTMA eða UGMA-529 vörslu viðskiptareiknings
Óákveðinn greinir í ensku UGMA eða UTMA-529 viðskipti er almennt talin jákvæð færa þegar kemur að því að hæfa fjárhagsaðstoð.
Þetta er vegna þess að eignir vörsluáritunar eru taldar sem eignir barnsins en eignirnar í umreiknuðu 529 reikningnum eru þó talin tilheyra foreldrum ef nemandi er enn háður.
Þetta þýðir að með því að breyta UGMA eða UTMA reikningi í kafla 529 reikning, er aðeins búið að nota 5,64% eignanna til að nota árlega af foreldrum, í stað þess að 20% verði notaður af nemandanum áður en viðskiptin hefjast.
Áður en þú tekur ákvörðun um UGMA eða UTMA-529 reikningshugleiðingu er gott að hringja í Stjórnarráðherra ríkisins 529 eða ráðfæra þig við fjárfestinguna þína og skattaráðgjafa.