Vitandi hvað þú getur ekki lengur dregið getur sparað peninga á skatta tíma
The TCJA klip og jafnvel útilokar gott mörg sérsniðin frádrátt, en flestar breytingar eru tímabundnar.
Þeir munu renna út árið 2025 nema þingkosningar kjósi að halda sumum eða öllum þeim. Á meðan gætirðu viljað skipuleggja í samræmi við það ef þú hefur venjulega krafist sumra eða allra þessara frádráttar.
Læknisgjöld frádráttar
Breytingarnar á hlutfærðri frádrátt fyrir lækniskostnað er í raun skattgreiðandi, að minnsta kosti í stuttan tíma.
Þú getur aðeins krafist frádráttar fyrir þann hluta útgjalda þinnar sem fór yfir 10 prósent af leiðréttum brúttótekjum þínum á árinu 2016. TCJA dregur úr þessum þröskuldi í 7,5 prósent, þó aðeins fyrir skattaárin 2017 og 2018. Þetta ákvæði er afturvirkt þannig að þú færð smá gjöf þegar þú ert að undirbúa 2017 ávöxtun þína - þú getur dregið nokkuð meira í lækningakostnað .
Hinir reglur eru þau sömu. Þú getur krafist útgjalda vegna þín, maka þinn eða þinn eftirlifandi, og þú verður að hafa greitt þau á sama ári og þú sækir þeim sem frádrátt.
The 7.5 prósent þröskuldur er áætlað að hækka aftur upp í 10 prósent árið 2019, svo þú gætir viljað eyða peningunum núna frekar en seinna ef þú ert að íhuga valnám sem er frádráttarbær samkvæmt lögum. Hafðu bara í huga að snyrtifræðilegar aðgerðir og meðferðir eru ekki frádráttarbær, þótt þau sem eru fyrirbyggjandi og þau sem meðhöndla núverandi vandamál eru.
Ríkis og sveitarfélaga skatts frádráttur (SALT)
Þessi frádráttur var spurning um heitt umræðu þar sem TCJA fór í gegnum þing í lok 2017. Það var ótakmarkað og það náði ýmsum sköttum: eign, sölu og tekjur þótt þú þurfti að velja á milli draga frá söluskatti eða tekjuskatti. Þú getur ekki krafist frádráttar bæði.
Það er enn reglan, en nú er heildar takmörk fyrir því hversu mikið þú getur dregið úr. Það hylur út á $ 10.000 samkvæmt skilmálum TCJA. Ef þú borgar $ 6.000 í fasteignaskattum og $ 5.000 í tekjuskatti fyrir samtals $ 11.000 muntu tapa $ 1.000 af þeirri frádrátt sem hefst 2018. Þú getur annaðhvort krafist $ 5.000 í fasteignaskatti eða $ 4.000 í tekjuskatti en það sem er $ 1.000 fyrir Fullur $ 11.000 sem þú greiddur er ekki lengur í boði. Þetta mun vera raunverulegt högg fyrir þá sem búa í ríkjum með há tekjuskattsskatthlutfall eða svæði með miklum fasteignaskattum, svo sem New York, New Jersey, Kaliforníu og District of Columbia.
Og ef þú ert giftur og skráir sérstakt aftur, verður þú að skera það $ 10.000 mynd í helmingi. Þessi filers eiga rétt á aðeins $ 5.000 frádrátt í ríki, eignum og staðbundnum sköttum. Þessi regla gildir ekki um einn eða yfirmaður heimilisumsókna, þó geta þeir krafist fulls $ 10.000.
Erlendir fasteignaskattar geta ekki dregist lengur, heldur. TCJA útilokar að skattalög ákvæði.
Getur þú fyrirframgreitt skattinn þinn til að fá gamla frádráttinn?
Þessi þáttur í nýju skattareikningnum átti marga skattgreiðendur að berjast við staðbundnar fasteignaskattstofur sínar í lok 2017. Vonast til að greiða fyrir 2018 skatta sína svo að þeir gætu enn krafist frádráttar að fullu. En þann 27. desember 2017 sagði ríkisskattstofan: "Ekki svo hratt." Ef þú gerðir fyrirframgreiðslur þínar 2018 í fasteignaskatti í desember þá eru þær aðeins frádráttarbærar árið 2017 að því marki sem þau voru þegar metin. Með öðrum orðum fékk þú í raun reikning fyrir 2018 skatta þína og greitt þeim fyrir 31. desember 2017. Þú getur ekki krafist 2017 frádráttar fyrir það sem IRS hefur kallað "ráð fyrir" 2018 skatta.
Frádráttur fyrir húsnæðisvexti
Þessi frádráttur hefur ekki verið eytt heldur, en það hefur orðið fyrir.
Það er meira bundið núna, en til að vera sanngjarnt, munu margir skattgreiðendur ekki líta betur. Aðeins þeir sem hafa efni á sérstaklega stórum húsnæðislánum verða fyrir áhrifum.
Með 2017 gætir þú dregið vexti af húsnæðislánum upp að $ 1.000.000 ef þeir voru notaðir til að eignast fyrsta eða annað búsetu eða $ 500.000 ef þú varst gift og sendi sérstakt aftur. Þú gætir einnig dregið vexti af eiginfjárleigu í heimi allt að $ 100.000. TCJA skorar þetta í kaupleigusamninga á $ 750.000 eða $ 375.000 fyrir giftu skattgreiðendur sem leggja inn fyrir sig og þú getur ekki lengur dregið vexti af eiginfjárleigu.
Með öðrum orðum, nema þú getir fengið hæfileika fyrir $ 750.000 aukalega veð, ekki mikið breyting fyrir þig.
Gildandi dagsetningar eru ekki eins skýrar skýringar með breytingum á þessum frádrátt. Gömlu 1 milljón Bandaríkjadala takmarkast ekki alveg fyrr en 31. desember 2017. Það gildir einungis um húsnæðislán sem eru samið fyrir 14. desember 2017 og þú verður að loka á eigninni fyrir 1. apríl 2018.
Og hér er annar hrukki: Þú getur endurfjármagnað núverandi veð sem þú tókst út fyrir 14. desember í skattaárið 2018 eða síðar og þú getur samt haft frádrátt á vexti, en aðeins ef endurfjármagnaðar upphæðin er ekki meiri en þín gamla lánsjafnvægi. Mundu að frádráttur fyrir vexti af eiginfjárleigu í heimahúsum hefur verið útrýmt, en ef þú ert ekki að taka peninga út, þá ertu í lagi.
Frávik sem hafa áhrif á starfsmenn
The TCJA útrýma einnig tveimur hagstæðum frádráttum fyrir vinnuflokkann. Það var áður að þú gætir dregið frá ákveðnum flutningskostnaði ef þú þurfti að flytja af vinnuaðstæðum, með fyrirvara um nokkra hæfi. Vonandi flutti þú fyrir 31. desember 2017 eða þú getur haldið áfram að gera það þangað til TCJA rennur út árið 2025, vegna þess að þetta frádráttur er ekki lengur.
Tæknilega, þetta var yfir-lína frádráttur, "viðbót" á tilgreindan frádrátt eða venjulega frádrátt þinn. Og þessi breyting hefur ekki áhrif á virk störf hersins starfsfólks. Þeir geta enn krafist þessa frádráttar hvenær og ef þeir eru neyddir til að flytja af þjónustutengdum ástæðum.
Þessar ýmsu sundurliðaðar frádráttar sem þú notaðir til að geta krafist um útgjöld sem þú þurftir að gera til vinnutengdra nota eru líka. Sumar afskriftir hafa lifað af TCJA, en ekki þetta. Á björtu hliðinni voru þetta aðeins frádráttarbær að því marki sem þau voru yfir 2 prósent af AGI þínum engu að síður, og ef þau voru ekki endurgreidd af vinnuveitanda þínum.
Slysa- og þjófnaður tapar frádrátt
Slysa- og þjófnaðurartapið sem aflað var frá, lifði ... eins og það hefur verið parað aftur. Frá og með 2018 getur þú aðeins krafist þessa frádráttar ef þú tapar vegna sambands sem lýst hefur verið yfir hörmung . Forseti Bandaríkjanna skal vitna um atburðinn sem hörmung. Sem betur fer nær þetta yfir skelfilegar atburði eins og fellibyljar, en þú ert óhamingjusamur ef nágranni þinn stal vörumerkinu þínu nýja fartölvu.
Engar frekari takmarkanir á fæðingu
Líffræðileg frádráttur er enn á lífi og vel og þau eru óbreytt og hér eru nokkrar góðar fréttir. Þessi frádráttur - sem og vextir af vaxtatekjum heimilanna - var háð einhverjum sem kallast takmarkanir á Pease til 2017. Fyrir þá sem eru með mikla tekjur minnkaði þessi takmörk á aðgreindum frádráttum um 3 prósent fyrir hvern dollar af skattskyldum tekjum yfir tiltekin mörk og að lokum allt að 80 prósent af hlutdeildum frádráttum sínum.
The TCJA fellur úr takmarkanir Pease, svo farðu á undan og gefðu til góðgerðarstarfs þíns sama hversu mikið þú færð. Þú getur enn krafist þessa frádráttar að fullu.
Staðalfrávikið móti hlutföllum frádráttum
Það gæti ekki verið allt dóma og myrkur fyrir suma skattgreiðendur. Já, þú ert að missa handfylli afgreiddum frádráttum og aðrar frádráttar hafa verið takmarkaðar. En TCJA tvöfalt tvöfaldast venjulega frádrátt fyrir allar umsóknarstöðu: frá $ 6.350 til $ 12.000 fyrir einn skattgreiðendur, frá $ 12.700 til $ 24.000 fyrir giftu skattgreiðendur sem skrá sameiginlega og frá $ 9,350 til $ 18,000 fyrir þá sem eiga rétt á að skrá sem heimilisstjórinn. Þannig að þegar tiltækar frádráttar þínar gætu skreppt, þá færðu venjulega frádrátt þína sveppir, sem gætu komið í veg fyrir tapið.
Þú gætir komist að því að þú kemur út í miklu sömu skattaástandi og áður, eða þú gætir jafnvel komið fram á undan samkvæmt nýju reglunum. Ef þú og maki þinn var sögulega fær um að upphæð 20.000 $ í frádrætti eða ef aðgreindar frádráttar þínar eru lækkaðir undir $ 24.000 árið 2018 með nýjum lögum, þá myndi þú í raun tapa peningum með því að skilgreina. En miðað við nákvæmlega tölurnar gætir þú verið að bjarga ástandinu með því að gera staðlað frádrátt í staðinn.
Skipuleggðu 2018 útgjöld þín í samræmi við það ef þú ert að gera útgjöld með því að reikna með því að draga þau frá skattatímum og hafðu í huga að þú gætir þurft að bæta upp nokkuð, ef ekki allt, með því að fullyrða staðalfrádráttinn í staðinn.